MEMORANDUM

“AÑO DE LA INTEGRACION NACIONAL Y EL RECONOCIMIENTO DE NUESTRA DIVERSIDAD”

Tarma, 20 de marzo del 2012

OFICIO Nº 0038-2012-MPT/OCI

Señor
Julio Granados Lagos
Gerente Municipal De la Municipalidad Provincial de Tarma

Ciudad.-

ASUNTO : Remisión de Memorándum de Control Interno
REF. : Examen Especial a la Captación de los Recursos
Directamente Recaudados___________________________________________________________________

Me dirijo a usted en relación al asunto de la referencia, con la finalidad de remitir adjunto al presente el memorándum de Control Interno relacionado con el Examen Especial a la Captación de los Recursos Directamente Recaudados, ejercicio 2011; cuya acción de control se encuentra programada en el Plan Anual de Control para el presente año.Es de indicar que en el citado documento se consignan las debilidades y deficiencias detectadas en algunos sistemas administrativos vinculados al proceso de auditoria antes señalado; asimismo, se precisan alas recomendaciones correspondientes.
Al respecto, solicitamos a vuestro despacho disponer la implementación de las recomendaciones contenidas en el Memorándum de Control Interno mencionado,informándonos de las acciones adoptadas en un plazo de diez (10) días hábiles de recepcionado el citado documento, con la finalidad de dar cumplimiento a las mismas.


Atentamente,








CPC. BETZABE BENDEZU CONTRERAS
Gerente Del Órgano de Control Institucional
Municipalidad Provincial de Tarma
Código: 0415




MEMORÁNDUM DE CONTROL INTERNO

Señor
Julio Granados LagosGerente Municipal De la Municipalidad Provincial de Tarma

Ciudad.-

De acuerdo a lo programado en el Plan Anual de Control del año 2012, aprobado mediante Resolución de Contraloría N° 384-2011-CG de 29.DIC.2011 y registrado en el Sistema de Control Gubernamental con el código de Acción 2-0415-2012-002, la Oficina de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Tarma, vienedesarrollando el Examen Especial a la Captación de los Recursos Directamente Recaudados del ejercicio 2011.

El Examen Especial se ejecuta de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU y el Manual de Auditoría Gubernamental – MAGU, en concordancia con la NAGU 3.60 “Comunicación de Hallazgos”, aprobada y modificada por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG del 22.SET.1995 y Nº 309-2011-CGdel 29.OCT.2011aprobadas mediante Resolución.

Tales normas disponen, que al planear y desarrollar nuestro Examen Especial consideramos evaluar la estructura y sistema de control interno, relacionado con las actividades de la entidad a fin de identificar áreas criticas que requieran un examen profundo, determinar su grado de confiabilidad y establecer la naturaleza, alcance, oportunidad yselectividad de la aplicación de nuestros procedimientos realizados en el presente Examen.

Nuestro estudio no revela necesariamente todas las debilidades que podrían existir en el manejo de las citadas actividades, en virtud al carácter selectivo de las pruebas de registro y de la información examinada, aspecto que rige el desarrollo de la labor del examen especial.

La proyección de cualquierevaluación de la estructura, a futuros periodos, está sujeta al riesgo de que los procedimientos se vuelvan inadecuados debido a cambios en las condiciones o que la actividad de diseño y funcionamiento de las políticas y procedimientos pueda deteriorarse, aspectos que se deberá tener en cuenta para proceder a una constante revisión y actualización de los controles señalados.

Mediante elpresente Memorándum de Control Interno, damos a conocer las debilidades, deficiencias y recomendaciones que deben ser subsanadas por la administración; estas deficiencias comprenden aspectos relacionados con debilidades en el diseño de operación de la estructura de control interno, que podrían afectar significativamente la información acerca de la recaudación y captación de los Recursos Directamente...