Memorandum

EMPRESA DE AUDITORIA
ASOCIACION DE AUDITORES S.A.C.

CPCC:
IWAO TUCHIA TIMIAS
AREA:
REGISTRO DE COMPRAS
CUENTAS QUE VAMOS A UTILIZAR
REGISTRO DE COMPRAS
60compras
42 cuentas por pagar comerciales- terceros
40 tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
20 mercaderías
12 cuentas por cobrar comerciales- terceros
10 efectivo yequivalente de efectivo
CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO
¿Quiénes son mis proveedores?
¿Cada qué tiempo voy a comprar mis mercaderías?
¿A cuál proveedor le compro más?
¿Cuantos días va demorar alpasar en el registro de compras?
¿Cuál es el monto máximo que le voy a comprar?
¿Qué hago con las compras con dólar?
¿Quién es el encargado de compras?
¿Con que frecuencia se realiza la compra?¿Quién lo hace la compra?
¿Quién evalúa la compra?

LAS POLITICAS DE LA EMPRESA DE MANOS CREATIVAS
1.- Está prohibido sacar los registros contables fuera de empresa.
2.- Registrar bien losdocumentos mercantiles que realiza la empresa.
3.- Cuando compramos mercadería está prohibido perder los documentos mercantiles así como (facturas, boletas, ticket, etc.)
4.- Registrar bien en losregistros contables con letra legible.
5.- En el registro de compras, cuadrar bien los montos que compro la empresa.
LISBETH SANDOVAL
ÁREA:
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS.
CUESTIONARIO DELCONTROL INTERNO

1. ¿Cuánto es el material ingresado mensualmente?
2. ¿Se es utilizada todo el material comprado?
3. ¿Cuál de los materiales es el que más predomina para la realización delproducto?
4. ¿Crees que debemos actualizar e ir al paso junto con la tecnología? ¿Por qué?
5. ¿Qué crees que se debe realizar con los IME cuando se están deteriorando?
6. ¿Crees que es útiluna maquina recicladora, y así elaborar otros producto?
7. ¿Cada qué tiempo de debe cambiar de IME?
8. ¿A comparación con tu empresa cuales son las diferencias mas predominantes aparte de lo...