memorandun de planificacion
Páginas: 5 (1019 palabras)
Publicado: 16 de octubre de 2014
MEMORÁNDUM DE PLANIFICACIÓN
Razón de la entidad :
Fábrica Nacional de Alambres y Clavos S.A. (FANAC S.A,)
Alcance del examen :
Del 1º de noviembre de 2002 al 31 de enero de 2003
Fecha de inicio del examen :
1º de junio de 2003
1. DESCRIPCIÓN DE LOS ANTECEDENTES DE LA EMPRESA.
La Fábrica Nacional de Alambres y Clavos S.A. fue constituida en fecha 8 de junio de 1981,mediante la Escritura Pública Nº 1203/81, la cual fue protocolizada ante Notario de Fe Pública.
La fábrica tiene como actividad principal la producción y comercialización de alambres y clavos de diferentes características y medidas.
Se encuentra ubicada en la calle Cochabamba Nº 59 de la Zona El Porvenir.
2. DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA.
El objetivo principal es el deefectuar un examen de las operaciones de la empresa y establecer el grado de eficiencia, efectividad y economía con que las actividades operativas, económicas y financieras son ejecutadas y preparar un informe de tono constructivo sobre los hallazgos que se evidencien.
Dicho examen se ejecutará al periodo comprendido entre el 1º de noviembre de 2002 y el 31 de enero de 2003.
La metodología aaplicar estará basada en conformidad con las Normas de Auditoria Operativa, Normas Internacionales de Auditoria y disposiciones legales aplicables.
Para el cumplimiento de los objetivos se propone la siguiente metodología:
a) Diagnóstico Preliminar.
En este análisis se obtendrá información de los aspectos más importantes del área, función, operación, actividad, proceso a evaluar. Dichainformación servirá para fines de planificación de la auditoria de la siguiente fase.
b) Examen y Evaluación de Áreas Críticas.
Los propósitos de esta fase son los de identificar la condiciones favorables o desfavorables, principalmente desfavorables, en cualquiera de los puntos de la gestión operativa de la empresa, determinando si la situación lo amerita acciones correctivas o no. Estafase proporciona una base firme para la redacción del informe de auditoría.
c) Preparación del Informe.
El propósito de esta fase es el de comunicar los resultados obtenidos, a los ejecutivos de la entidad, mediante un informe de carácter oficial que contenga entre otras cosas los hallazgos detectados y las conclusiones y recomendaciones de auditoria.
3. ESTRUCTURA Y CONTENIDO DELINFORME.
Con el propósito de presentar adecuadamente las conclusiones del examen de auditoria, la firma presentará su informe en cuatro ejemplares en idioma español, con el siguiente contenido:
1. Carta del Informe
2. Contenido y Lista de Abreviaturas
3. Informe en Síntesis o Resumen
4. Informe Largo de Auditoria
Información Introductoria
Antecedentes de las operaciones examinadasAlcance y naturaleza del examen
Declaraciones positivas
Principales funcionarios responsables
Capítulos de Comentarios sobre Hallazgos de Auditoria
Introducción
Atributos del hallazgo
Comentarios de los funcionarios responsables
Conclusiones
Recomendaciones
5. Información Financiera Complementaria
6. Anexos
4. CONTACTOS CON LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS DE LA ENTIDAD.Gerente General:
Lic. Fabricio Mendizábal T.
Gerente Administrativo:
Lic. Salome Inchauste P.
Gerente Técnico:
Ing. Yerko Ibañez
Gerente Financiero:
Ing. Esteban Salazar N.
Gerente de Comercialización:
Ing. Camil Villegas J.
Jefe de Auditoria Interna:
Lic. Gabriel Guevara U.
Jefe de Personal
Lic. Adolfo Medina
Enrique Cruz Illanes
5. ORGANIZACIÓN DE LAS TAREAS.La propuesta de auditoria presentada utilizará para el efecto:
Un Gerente de Auditoria:
Lic. Enrique Cruz Illanes
Un Supervisor de Auditoria :
Lic. Carlos Gonzáles
Un Auditor Senior:
Un Auditor Senior:
Andrea Del Castillo Otero Gabriela Martínez Osorio
6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y PLAZO DEL SERVICIO.
Para el desarrollo del trabajo de la presente propuesta...
Razón de la entidad :
Fábrica Nacional de Alambres y Clavos S.A. (FANAC S.A,)
Alcance del examen :
Del 1º de noviembre de 2002 al 31 de enero de 2003
Fecha de inicio del examen :
1º de junio de 2003
1. DESCRIPCIÓN DE LOS ANTECEDENTES DE LA EMPRESA.
La Fábrica Nacional de Alambres y Clavos S.A. fue constituida en fecha 8 de junio de 1981,mediante la Escritura Pública Nº 1203/81, la cual fue protocolizada ante Notario de Fe Pública.
La fábrica tiene como actividad principal la producción y comercialización de alambres y clavos de diferentes características y medidas.
Se encuentra ubicada en la calle Cochabamba Nº 59 de la Zona El Porvenir.
2. DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO DE AUDITORÍA.
El objetivo principal es el deefectuar un examen de las operaciones de la empresa y establecer el grado de eficiencia, efectividad y economía con que las actividades operativas, económicas y financieras son ejecutadas y preparar un informe de tono constructivo sobre los hallazgos que se evidencien.
Dicho examen se ejecutará al periodo comprendido entre el 1º de noviembre de 2002 y el 31 de enero de 2003.
La metodología aaplicar estará basada en conformidad con las Normas de Auditoria Operativa, Normas Internacionales de Auditoria y disposiciones legales aplicables.
Para el cumplimiento de los objetivos se propone la siguiente metodología:
a) Diagnóstico Preliminar.
En este análisis se obtendrá información de los aspectos más importantes del área, función, operación, actividad, proceso a evaluar. Dichainformación servirá para fines de planificación de la auditoria de la siguiente fase.
b) Examen y Evaluación de Áreas Críticas.
Los propósitos de esta fase son los de identificar la condiciones favorables o desfavorables, principalmente desfavorables, en cualquiera de los puntos de la gestión operativa de la empresa, determinando si la situación lo amerita acciones correctivas o no. Estafase proporciona una base firme para la redacción del informe de auditoría.
c) Preparación del Informe.
El propósito de esta fase es el de comunicar los resultados obtenidos, a los ejecutivos de la entidad, mediante un informe de carácter oficial que contenga entre otras cosas los hallazgos detectados y las conclusiones y recomendaciones de auditoria.
3. ESTRUCTURA Y CONTENIDO DELINFORME.
Con el propósito de presentar adecuadamente las conclusiones del examen de auditoria, la firma presentará su informe en cuatro ejemplares en idioma español, con el siguiente contenido:
1. Carta del Informe
2. Contenido y Lista de Abreviaturas
3. Informe en Síntesis o Resumen
4. Informe Largo de Auditoria
Información Introductoria
Antecedentes de las operaciones examinadasAlcance y naturaleza del examen
Declaraciones positivas
Principales funcionarios responsables
Capítulos de Comentarios sobre Hallazgos de Auditoria
Introducción
Atributos del hallazgo
Comentarios de los funcionarios responsables
Conclusiones
Recomendaciones
5. Información Financiera Complementaria
6. Anexos
4. CONTACTOS CON LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS DE LA ENTIDAD.Gerente General:
Lic. Fabricio Mendizábal T.
Gerente Administrativo:
Lic. Salome Inchauste P.
Gerente Técnico:
Ing. Yerko Ibañez
Gerente Financiero:
Ing. Esteban Salazar N.
Gerente de Comercialización:
Ing. Camil Villegas J.
Jefe de Auditoria Interna:
Lic. Gabriel Guevara U.
Jefe de Personal
Lic. Adolfo Medina
Enrique Cruz Illanes
5. ORGANIZACIÓN DE LAS TAREAS.La propuesta de auditoria presentada utilizará para el efecto:
Un Gerente de Auditoria:
Lic. Enrique Cruz Illanes
Un Supervisor de Auditoria :
Lic. Carlos Gonzáles
Un Auditor Senior:
Un Auditor Senior:
Andrea Del Castillo Otero Gabriela Martínez Osorio
6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y PLAZO DEL SERVICIO.
Para el desarrollo del trabajo de la presente propuesta...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.