memoria de labores

MARCO NORMATIVO PARA CLASIFICAR ACTIVOS DE RIESGO
CREDITICIO
2.4.1 ESTÁNDARES INTERNACIONALES
Según el comité de Basilea de supervisión bancaria, en su publicación de
Septiembre de 2000, recomienda diecisiete principios para el manejo del riesgo de
crédito, los cuales son agrupados en cinco categorías:
 Establecer un ambiente apropiado del riesgo de crédito
Los primeros tres principiosbuscan definir las responsabilidades de las juntas
directivas, definir políticas y el apetito de riesgo de la institución; a la vez define
que los administradores son los responsables de implementar dichas estrategias,
haciendo énfasis en la necesidad de que se identifique y maneje el riesgo de
crédito asociado a todos los productos y actividades.
Principio 1: La Junta Directiva, debe tener laresponsabilidad de aprobar y revisar
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periódicamente la estrategia y políticas significativas del riesgo de crédito del
banco. La estrategia debe reflejar la tolerancia del banco para con el riesgo y el
nivel de rentabilidad que espera alcanzar al incurrir en varios riesgos de crédito.
Principio 2: La administración general debe tener la responsabilidad de
implementar la estrategia deriesgo de crédito que haya aprobado la junta directiva
y de desarrollar políticas y procedimientos para identificar, medir, monitorear y
controlar el riesgo de crédito. Tales políticas y procedimientos deben considerar el
riesgo de crédito en todas las actividades del banco, tanto a nivel de cada cuenta
como de toda la cartera.
Principio 3: Los bancos deben identificar y administrar el riesgo decrédito
inherente en todos los productos y actividades. Los bancos deben cerciorarse que
los riesgos de los productos y actividades que sean nuevos para ellos estén
sujetos a procedimientos y controles adecuados antes de ser introducidos o
conducidos, y de que sean aprobados por anticipado por la junta directiva o por un
comité apropiado.
 Operar bajo un proceso sólido de concesión delcrédito
Del cuarto al séptimo principio, se recomienda que se tengan criterios
fundamentados y acordes a las políticas y apetito de riesgo definidos por la
entidad; determinando límites de exposición por deudor y grupo económico.
Asimismo se hace mención de la importancia de contar con procesos claramente
establecidos para la concesión, ampliación, renovación y cualquier otro tipo demodificación a las condiciones iniciales de los créditos.
Principio 4: Los bancos deben operar bajo un sólido y bien definido criterio de
concesión de créditos. Estos créditos deben incluir un entendimiento completo del
prestatario o contraparte, así como del propósito y estructura del crédito y su
fuente de repago.
Principio 5: Los bancos deben establecer límites generales de crédito a nivel
individualde prestatarios y contrapartes, así como de grupos de contrapartes
vinculadas que agreguen en una manera comparable y de mucho significado los
diferentes tipos de exposiciones, tanto en el libro bancario como en el de
negociación de valores y dentro y fuera del balance.
Principio 6: Los bancos deben tener un proceso claramente establecido para la
aprobación de créditos nuevos, así como parala extensión de los existentes.
Principio 7: Todas las extensiones de crédito deben ser hechas sobre la base de
una unidad de riesgo (arm’s length basis). En particular, los créditos a compañías
e individuos relacionados deben ser monitoreados con particular cuidado y deben
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tomarse o darse los pasos apropiados para controlar o mitigar los riesgos de
préstamos vinculados.
 Mantener unproceso apropiado de administración, medición y monitoreo
del crédito
Los siguientes seis principios exhortan a los bancos a contar con sistemas que les
permitan hacer seguimiento de los créditos y determinar las provisiones
adecuadas. Dichos sistemas deben ser consistentes con la naturaleza, tamaño y
complejidad de las actividades de la institución.
Principio 8: Los bancos deben tener...