Memorias

AGENCIA DE VIAJES LA COLONIAL AQP EIRL.

MEMORANDUM DE PLANIFICACION
ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DEL 2009



Sección

INDICE


I. ASPECTOS GENERALES

1. Actividades de la Compañía
2. Puntos de atención
3. Estructura operacional
3.1. Estructura contable operacional
3.2. Funcionarios principales a contactar
3.3. Resumen de información sobre aspectos Contables yFinancieros.

II ESTRATEGIA DE AUDITORIA

1. Alcance de nuestro examen e informes a emitir
2. Bases para la determinación del alcance de nuestro examen.
2.1. Control interno contable
2.2. Enfoque
2.3. Objetivos de auditoría y definición de las Principales áreas contables.
2.4. Énfasis del trabajo y riesgos de auditoría involucrados
3. Auditoría Interna
4. Procesamientoelectrónico de datos

III ADMINISTRACIÓN EN EL CAMPO




1. Presupuesto de tiempo
2. Personal técnico asignado
3. Evaluación de impuestos

I
.

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
31 DE DICIEMBRE DEL 2009

ASPECTOS GENERALES

1. ACTIVIDADES DE LA COMPAÑÍA

La Empresa de Agencia de Turismo Receptivo LA COLONIAL AQP EIRL, tiene como actividades principales la venta de pasajes (aéreos yterrestres), guiados por las diferentes zonas turísticas de la ciudad, y a la vez también puede hacer reservaciones en hoteles y restaurantes de la ciudad.

Todas estas actividades que realiza la Agencia de Viajes es gracias a los programas que tiene en todo su sistema logístico, este sistema es llamado Sabre Travel y Network, que le permite a la Agencia, reservar desde un pasaje aéreo hasta unTaxi para cualquier cliente que lo solicite.

Su producto esta dirigido al Turista de clase A y B, por ello cuenta con la licencia IATA, que es necesaria para que pueda realizar sus actividades.

El capital social es de S/ 1300,000 al 30 de Diciembre del 2010.

Los accionistas son:

• Jose Lahuara Suarez. (65.00%)
• Elizabeth Falcon Begazo (10.00%)
• Josefina Zarate Fandia. (10.00%)• Carlos Leazo Duran (5.00%)

2. PUNTOS DE ATENCIÓN

Durante la etapa de planificación, hemos detectado las siguientes situaciones que requieren o podrían requerir especial atención:

a) En el 2009 se aprecia un incremento en Caja
b) A la vez notamos un incremento en Ventas y
c) Por ultimo observamos un incremento considerable en el pago de planilla.
d) Lamentablemente, laempresa no nos proporcion los EEFF del anterior periodo (2008), por lo tanto estamos aun en espera de dicho EEFF.





3. ESTRUCTURA OPERACIONAL Y CONTABLE

3.1. ESTRUCTURA CONTABLE - OPERACIONAL

La compañía mantiene una estructura contable ndependiente. El personal contable está compuesto por 13 personas distribuídas como sigue:

CARGO N°
1 Contador General
2 Asistentede Operacional
3 Asistente Comercializacion
4 Asistente de Logistica y Diseño
5 Auxiliar 1
5
5
5
10
26

3.2. FUNCIONARIOS PRINCIPALES A CONTACTAR

CARGO Nombre
1 Gerente General
Contador General Rosario Zuleman
Guillermo Alzamora

3.3. RESUMEN DE INFORMACIÓN SOBRE ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIEROS

a) El sistema contable de la compañía es fundamentalmente mecanizado. El sistema de archivo de los comprobantes de soporte de cada transacción se hace por "Lote de comprobantes", codificado según el tipo de transacción y registro auxiliar por cada mes, para su ingreso al computador y la emisión de la información correspondiente.

La periodicidad de emisión de estados financieros es mensual. Asimismo, debemos señalar que para efectos de pago detributos se preparan liquidaciones mensuales de los mismos.

b) Los saldos en moneda extranjera se expresan en nuevos soles al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio, siendo la utilidad o pérdida en cambio abonadas o cargadas a los resultados del ejercicio en que se incurran.

3.4. A continuación se presenta los EE. FF de la Agencia de Turismo:
•”La sexta Colonial...