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A: Lic. Apolinar Choque

GERENTE GENERAL DE SERVICIOS DE IMPUESTOS NACIONALES

DE: CONSULTORA TARIJA
“CONTAR”

EQUIPO DE AUDITORIA:
Lic. Bernabel QuiñonesLozano Supervisor
Liliana Estévez Días Supervisor
Hirma Gutiérrez Beltrán Auditor
Soledad Nieves Auditor
Viany Ordoñez Tolay AuditorHilda Velásquez Rodríguez Auditor

Ref. Comunicación del Resumen Ejecutivo

Tarija, 14 de Mayo del 2012

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN
FORTALEZAS
* El servicio de impuestos nacionalesrealiza un análisis de los costos/beneficios en la ejecución del Programa de Operación Anual

* El Servicio de Impuestos Nacionales cuenta con un comité de vigilancia que controla el cumplimiento delprograma de operación anual para su mejor funcionamiento.

* En la institución existe una unidad presupuestaria que cuenta con las normas técnicas emitidas de la secretaria de presupuestospúblicos.

* El proceso presupuestario de la institución contempla las fases de elaboración, presentación, ejecución, control y evaluación.

* El servicio de impuestos nacionales está financiadapor la transferencia de donación externa, transferencia de crédito externo, recursos específicos y el Tesoro General de la Nación.

* La institución evalúa los currículos vitae de los funcionariospertenecientes a la misma y estos cuentan con la experiencia y capacidad para realizar las operaciones que requiere el cargo.

* Existe una adecuada segregación de funciones que permite un buendesarrollo de funciones.
* La institución cuenta con un sistema tecnológico para el control de asistencia para todos los funcionarios del SIN.

* El servicio de impuestos nacionales cuentacon la documentación legal de adquisición de bienes.

* El Servicio de Impuestos Nacionales adquiere los bienes de uso donde los cuales están debidamente programados en su POA.

* La...