Metodologia

Instituto Pedagógico de Santiago (IPS)

Trabajo de Examen correspondiente al 1er semestre

Nombre:
José David de la Cruz #3
Jelson Espinal #4
Alba Iris Taveras #15
Frankly Polanco#10
Profesor:
Víctor Santos
Asignatura:
Analisis & Diseño de Sistemas

10 de Diciembre del 2012
Santiago de los Caballeros
República Dominicana

INDICE

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA--------------------------------------------------------- 3
DE CUENTAS POR COBRAR:

PROCEDIMIENTOS DE LA ---------------------------------------------------------------- 4
AUDITORIA DE CUENTAS PORCOBRAR:
PROCEDIMIENTOS-------------------------------------------------------------- 5

RESPECTO A LOS DEUDORES INCOBRABLES----------------------------------------- 6

CUENTAS POR COBRARCLIENTES------------------------------------------------------ 7

PROGRAMA DE CONTROL INTERNO--------------------------------------------------- 8
Y AUDITORIA PARA LA EMPRESA
DESCRIPCION

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO------------------------------------------------------------ 9

OBJETIVOS DE AUDITORIA PARA -------------------------------------------------------- 10
GASTOS PAGOS POR ANTICIPADOOBJETIVOS DE AUDITORIA PARA -------------------------------------------------------- 11
GASTOS PAGOS POR ANTICIPADO

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO------------------------------------------------------------- 11

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA PARA GASTOS DIFERIDOS---------------------- 12

VENTAJAS DEL SISTEMA CUENTA POR COBRAR--------------------------------------- 13

DESVENTAJAS DELSISTEMA CUENTA POR COBRAR----------------------------------- 13

DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO DE CUENTA POR COBRAR------------------------ 14

MODULO DE CUENTAS POR COBRAR--------------------------------------------------- 15
--------------------------------------------- 16
MOVIMIENTO Y SALDO DE CUENTAS POR COBRAR--------------------------------- 17

SALDO FINAL= DEUDOR INTEGRADO --------------------------------------------------- 17
POR LAS CUENTAS PENDIENTES DECOBRO

CONCLUSION --------------------------------------------------------------------------------- 18




OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA DE CUENTAS POR COBRAR:

* Comprobar si las cuentas por cobrar son auténticas y si tienen origenen operaciones de ventas.

* Comprobar si los valores registrados son realizables en forma efectiva (cobrables en pesos).

* Comprobar si estos valores corresponden a transacciones y si no existen devoluciones descuentos o cualquier otro elemento que deba considerarse.

* Comprobar si hay una valuación permanente –respecto de intereses y reajustes- del monto de las cuentas porcobrar para efectos del balance.

* Verificar la existencia de deudores incobrables y su método de cálculo contable.

PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORIA DE CUENTAS
PORCOBRAR:

El análisis de crédito se dedica a la recopilación y evaluación de información de crédito de los solicitantes para determinar si estos están a la altura de los estándares de crédito de la empresa.
1) Verificar laexistencia y aplicación de una política para el manejo de las cuentas por cobrar.
2) Determinar la eficiencia de la política para el manejo de las cuentas por cobrar.

3) Verificar que los soportes de las cuentas por cobrar se encuentren en orden y de acuerdo a las disposiciones legales.
4) Observar si los movimientos en las cuentas por cobrar se registran adecuadamente.
5) Revisar que exista uncompleto sistema de control de las cuentas por cobrar, actualizado y adecuado a las condiciones de la empresa.
6) Comprobar que las modificaciones de las cuentas por cobrar sean correctamente autorizadas por quien corresponda.
7) Verificar que las cuentas por cobrar estés adecuadamente respaldadas.
8) Comprobar que las cuentas por cobrar estés vigentes y quelas medidas de seguridad se apliquen...