Metodología para la calificación de cartera

Metodología para calificación
de cartera recibida por el
Banco Central del Ecuador
INDICE

1. INTRODUCCION

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2. Calificación de la cartera de crédito
2.1 El riesgo de contraparte
2.2 Criterios fundamentales para evaluar una cartera de crédito
2.2.1 Evaluación del carácter de la empresa
2.2.2 Fuente de repago
2.2.2.1 La importancia del análisis de la fuente de repago
2.2.2.2Análisis de ratios y estados financieros
2.2.2.3 Análisis de flujo de caja
2.2.3 Calidad y cobertura de las garantías
2.3 Elementos utilizados por el sistema de calificación de cartera
para evaluar los créditos que recibiría el Banco Central del Ecuador
2.3.1 Clasificación de los créditos sujetos a calificación
2.3.2 Categorías de calificación para los diferentes créditos
2.4 Criterios utilizadosen el sistema de calificación empleado por
el Banco Central del Ecuador
2.4.1 Capacidad de pago
2.4.2 Idoneidad y cobertura de garantías
2.4.3 Central de riesgos
2.4.4 Cumplimiento de los pagos
2.4.5 Entorno y mercado
2.4.6 Metodología y calificación final

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BIBLIOGRAFIA

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METODOLOGIA PARA CALIFICACION DECARTERA
RECIBIDA POR EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

Metodología para calificación
de cartera recibida por el
Banco Central del Ecuador

Rosa Matilde Guerrero M.*
Juan Pablo Moreno L.* (1)

1. INTRODUCCION
El sistema financiero (en adelante “el Sistema”) de un país contribuye a la fluidez del
sistema de pagos, a la intermediación de recursos y a la asignación de crédito. Losintermediarios financieros facilitan la canalización del ahorro hacia la inversión y, con esa
actividad, aportan al crecimiento de la economía.
La industria financiera posee particularidades inherentes a su acción. En especial, en
ella el público deposita su confianza, además de una porción apreciable de su riqueza.
Es así que la quiebra o liquidación de una firma de esta industria produce efectosmicroeconómicos y macroecónomicos - generalmente más graves que la liquidación de
otra empresa de servicios o manufacturera. En realidad, la quiebra de una firma podría
debilitar seriamente el sistema de pagos en su conjunto, ocasionando pérdidas a los
agentes económicos debido a la demora en las transacciones, a la obstrucción en el

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Funcionarios de la Dirección General Bancaria del BancoCentral del Ecuador.
Agradecemos por los valiosos comentarios efectuados a Elizabeth Arroyo, Ramiro Dávila, Esteban Melo, Juan Carlos Rodriguez
e Iván Velástegui, funcionarios de la Dirección General Bancaria del Banco Central del Ecuador.

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METODOLOGIA PARA CALIFICACION DE CARTERA
RECIBIDA POR EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

proceso de intermediación, a la ineficiente asignación derecursos y a la reducción de los
activos de los depositantes en el sistema financiero.
Lo mencionado hasta aquí conduce a reflexionar sobre los "fondos de salvamento" para
las intermediarias financieras que eventualmente enfrenten procesos de liquidación. La
relevancia de este instrumento es mayor cuando la firma en quiebra posee una
participación importante en el total de pasivos y activos delsistema financiero de un
país, pues en tal caso existiría una alta probabilidad de que su liquidación provoque una
"crisis sistémica". Sin embargo, las experiencias recientes de crisis bancarias en
América Latina demuestran que en muchos casos los "fondos de salvamento" no han
sido suficientes; en esas circunstancias, los bancos centrales y/o el Estado han asumido
directamente esaresponsabilidad, pues el no hacerlo eleva la probabilidad de enfrentar
crisis generalizadas, cuyos costos económicos y sociales serían muy altos.
Cabe señalar que el salvataje por parte del Estado a las intermediarias financieras, que
enfrentan problemas de liquidez y/o solvencia, constituye un "seguro implícito". En
consecuencia, ante esta facilidad, la gestión fundamental de los bancos, esto es la...