Metodos de evaluacion del control interno

AUDITORES ANDINOS LTDA.
Auditores y Consultores Empresariales
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE DISPONIBLE
CLIENTE:
OFIMUEBLES LTDA. AUDITORIA A:
Diciembre 31 de 2.00ANo. PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
1 Las entradas de disponible se controlan mediante pre numeración, relación de cobros etc.?
2 Los ingresos por aprovechamientos se reportan en forma oportunaa contabilidad?
3 Los ingresos diarios de disponible se depositan a primera hora del siguiente día hábil en la misma especie recibida?
4 Todos los egresos de disponible se realizan pormedio de cheque?
5 Los giros de disponible se hacen siempre a nombre del primer beneficiario y se prohíbe el giro al portador?
6 El giro de fondos por cheque se hace con restriccionescomo de páguese al primer beneficiario, para depositar en cuenta solamente?
7 Las cuentas bancarias son conciliadas en forma mensual y se realizan los ajustes necesarios al mes siguiente?
8Los cheques se giran usando como mínimo dos firmas?
9 Los dineros en poder de la empresa se mantienen en caja fuerte?
10 Los talonarios de cheques y su secuencia numérica soncontrolados por la persona responsable?
11 Los soportes que respaldan el giro de cheques se anulan con un sello de Pagado donde se describa el número de cheque y cuenta?
12 Las trasferencias defondos entre un banco y otro quedan debidamente documentadas con las respectivas autorizaciones?
13 Existen restricciones para transferencias electrónicas de fondos?
Fondos Fijos paragastos menores
La creación del fondo fijo se realiza mediante resolución de gerencia en la cual:
14 Se determina el monto máximo a girar por cada pago?
15 Se prohíbe fraccionarfacturas?
16 Se determina claramente los pagos que se pueden realizar y los que están prohibidos?
17 Se establece el momento de realizar el reembolso?
18 Se fija fianza para el...