metodos de inventario
Páginas: 11 (2589 palabras)
Publicado: 31 de julio de 2014
Universidad de Managua
Trabajo de contabilidad II
Docente: Erick Ulises Martínez
Grupo: DEO3G
Integrantes:
José Luis Chávez Rodríguez
María Griselda Martínez Reyes
Jorge Luis García Matey
Yaehel Estefani Reyes Duarte
Dennis Octavio Mendoza Peña
Fecha: 25 de noviembre del 2012
1. El estado de cuenta bancario de la compañía Los Arcos S.A al 28/02/01, revelo un saldo deC$ 4825.40. en la misma fecha, el saldo de cuenta según libros de la empresa es de C$ 2497.62. la información siguiente ha llamado la atención.
Un depósito de C$ 823.40 que envió por correo la empresa el 27/02/01 se registró en los libros contables al día siguiente pero no fue recibido por el banco sino hasta el 01/03/01.
Los cheques en circulación al 28/02/01 totalizaron C$ 1247.53calculados como sigue:
Cheques girados en enero 01 C$ 264.10
Cheques girados en febrero 01 983.43
Total 1247.53
El estado de cuenta bancario llego acompañado de un cheque del cliente Mario Espinoza, por C$ 187.40 devuelto por insuficiencia de fondos.
Los depósitos en tránsito al 28/02/01 totalizaron C$ 318.70El cheque No. 614 de la empresa, por un monto de C$ 6700 y correspondiente a una adquisición de maquinaria, se registró en las cuentas con un importe de C$ 7600.
El banco cobro un documento por C$ 1500 e intereses de C$ 25 por cuenta de la empresa, pero estos importes todavía no se registran en las cuentas.
El cargo por servicios bancarios fue por C$ 15.25
Los ArcosS.A
Conciliación bancaria al 28/02/01
Saldo s/libro empresa al 27/02/01……………………………..2,497.62
Mas
Intereses ganados………………...C$ 25
Cobros a clientes…………………..1,500
Corrección en error en libro tomado de menos en CK N.o 614…………….900
Menos
cargos por servicios bancarios…..15.25
clientes………………………………………187.4
saldo s/libro conciliado……………..C$ 4719.97
Saldo s/libro banco al28/02/01……………………………4,825.40
Mas
Deposito en transito al 01/03/01…………………………………823.40
Deposito en transito………………..318.70
Menos
Cheques flotantes…………………1,247.53
Saldo del banco conciliado…..4,719.97
Elaborado por Revisado por Autorizado por
De acuerdo con la conciliación de: Los Arcos S.A, losregistros contables de ajustes son los siguientes:
28/02/01 Asiento N.o 1 Debe Haber
Maquinaria y equipo rodante………………C$ 900
Efectivo en caja y bancos……………………………………………………….C$ 900
C$ 900C$900
Nota:
Registramos corrección a error en contabilización CK N.o 614.
28/02/01 Asiento N.o 2 Debe Haber
Intereses ganados…………………………………….C$ 25
Efectivo en caja y banco………………………………………………………..C$ 25
2525
Nota:
Registramos intereses ganados de la empresa Los Arcos S.A
28/02/01 Asiento N.o 3 Debe Haber
Clientes…………………………………………………….C$ 1,500
Efectivo en caja y banco………………………………………………………….C$ 1,5001,500 1,500
Nota:
Registramos cobros a clientes
2. La empresa Los Gauchos S.A tiene un saldo en sus registros auxiliares de banco y en su mayor general de C$ 2383 al 31 de junio de 2001, y el estado de cuenta bancario muestra un saldo de C$ 2245, debido a la discrepancia de los saldos se requiere:...
Trabajo de contabilidad II
Docente: Erick Ulises Martínez
Grupo: DEO3G
Integrantes:
José Luis Chávez Rodríguez
María Griselda Martínez Reyes
Jorge Luis García Matey
Yaehel Estefani Reyes Duarte
Dennis Octavio Mendoza Peña
Fecha: 25 de noviembre del 2012
1. El estado de cuenta bancario de la compañía Los Arcos S.A al 28/02/01, revelo un saldo deC$ 4825.40. en la misma fecha, el saldo de cuenta según libros de la empresa es de C$ 2497.62. la información siguiente ha llamado la atención.
Un depósito de C$ 823.40 que envió por correo la empresa el 27/02/01 se registró en los libros contables al día siguiente pero no fue recibido por el banco sino hasta el 01/03/01.
Los cheques en circulación al 28/02/01 totalizaron C$ 1247.53calculados como sigue:
Cheques girados en enero 01 C$ 264.10
Cheques girados en febrero 01 983.43
Total 1247.53
El estado de cuenta bancario llego acompañado de un cheque del cliente Mario Espinoza, por C$ 187.40 devuelto por insuficiencia de fondos.
Los depósitos en tránsito al 28/02/01 totalizaron C$ 318.70El cheque No. 614 de la empresa, por un monto de C$ 6700 y correspondiente a una adquisición de maquinaria, se registró en las cuentas con un importe de C$ 7600.
El banco cobro un documento por C$ 1500 e intereses de C$ 25 por cuenta de la empresa, pero estos importes todavía no se registran en las cuentas.
El cargo por servicios bancarios fue por C$ 15.25
Los ArcosS.A
Conciliación bancaria al 28/02/01
Saldo s/libro empresa al 27/02/01……………………………..2,497.62
Mas
Intereses ganados………………...C$ 25
Cobros a clientes…………………..1,500
Corrección en error en libro tomado de menos en CK N.o 614…………….900
Menos
cargos por servicios bancarios…..15.25
clientes………………………………………187.4
saldo s/libro conciliado……………..C$ 4719.97
Saldo s/libro banco al28/02/01……………………………4,825.40
Mas
Deposito en transito al 01/03/01…………………………………823.40
Deposito en transito………………..318.70
Menos
Cheques flotantes…………………1,247.53
Saldo del banco conciliado…..4,719.97
Elaborado por Revisado por Autorizado por
De acuerdo con la conciliación de: Los Arcos S.A, losregistros contables de ajustes son los siguientes:
28/02/01 Asiento N.o 1 Debe Haber
Maquinaria y equipo rodante………………C$ 900
Efectivo en caja y bancos……………………………………………………….C$ 900
C$ 900C$900
Nota:
Registramos corrección a error en contabilización CK N.o 614.
28/02/01 Asiento N.o 2 Debe Haber
Intereses ganados…………………………………….C$ 25
Efectivo en caja y banco………………………………………………………..C$ 25
2525
Nota:
Registramos intereses ganados de la empresa Los Arcos S.A
28/02/01 Asiento N.o 3 Debe Haber
Clientes…………………………………………………….C$ 1,500
Efectivo en caja y banco………………………………………………………….C$ 1,5001,500 1,500
Nota:
Registramos cobros a clientes
2. La empresa Los Gauchos S.A tiene un saldo en sus registros auxiliares de banco y en su mayor general de C$ 2383 al 31 de junio de 2001, y el estado de cuenta bancario muestra un saldo de C$ 2245, debido a la discrepancia de los saldos se requiere:...
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