Metodos De Planeacion Finaciera

Métodos de planeación financiera
Existen diversos métodos de planeación financiera que se definen como sigue: tienen por objetivo
aplicar las técnicas o herramientas para separar, conocer, proyectar, estudiar y evaluar los
conceptos y las cifras financieras prevalecientes en el futuro que serán básicas para alcanzar los
objetivos propuestos mediante la acertada toma de decisiones en épocasnormales y de inflación.
Según Perdomo Moreno, los métodos de planeación financiera se clasifican de la siguiente
manera:
1. Punto de equilibrio global. Es e! punto donde se igualan los importes de ventas con los
costos fijos y variables de una organización.
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2. Punto de equilibrio de las unidades de producción. Es el método que tiene como propósito
determinar e! número de unidades que unaempresa debe producir y vender para igualar el
importe derivado de ellas con los costos fijos y variables.
3. Palanca y riesgo de operación. Tiene por objetivo utilizar los costos fijos de una empresa
para lograr el máximo rendimiento operativo en función de los cambios de venta.
4. Palanca y riesgo financiero. Tiene como propósito utilizar los costos por intereses financieros
para incrementarla utilidad neta de un negocio en función de los cambios en la
utilidad de la operación.
5. Pronósticos financieros. Pretenden hacer una proyección financiera de la empresa con e!
propósito de adelantarse a lo que podría pasar en un periodo o ejercicio futuro.
6. Presupuesto financiero. Son los métodos con que se realiza e! cálculo anticipado de los
ingresos y los egresos de unaorganización.
7. Árboles de decisión. Es el método gráfico de planeación que ilustra la toma de decisiones
entre diversos caminos de acción, actividades y resultados.
8. Proyectos de inversión. Es el método que representa el cálculo anticipado del origen y la
aplicación de recursos con el propósito de generar ingresos en el largo plazo.
9. Arrendamiento financiero. Convenio por e! cual una persona físicao moral, denominada
arrendadora, se obliga a dar en uso -con o sin opción a compra- bienes muebles a otra
persona, denominada arrendataria, en un plazo pactado con anticipación, a cambio de un
pago por rentas. O bien, el acuerdo de venderla a una tercera persona y, a partir de! precio
entre ambas partes, estipular quién pagará los costos de mantenimiento, reparación,
impuestos, seguros,etcétera.
10. Estados financieros pro forma. Son los documentos que se elaboran con fechas que
representan periodos de ejercicios futuros.
Proceso de planeación financiera
Comienza con la elaboración de planes financieros de largo plazo, los cuales dictan los
parámetros generales reflejados en los planes y presupuestos de corto plazo. En términos
generales, son guías operacionales para alcanzarlos objetivos de largo y corto plazos.
Los planes financieros de largo plazo por lo general reflejan el efecto anticipado sobre las finanzas
de la empresa a partir de la realización de acciones planeadas por la compañía. Tales planes
tienden a abarcar periodos de dos a 10 años -más que nada a cinco años-, los cuales se revisan a
medida que se recibe información nueva. Por 10 regular, lasempresas sujetas a altos grados de
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incertidumbre operativa o ciclos de producción cortos -o ambas cosas- tenderán a valerse de
horizontes de planeación más reducidos.
Los planes financieros de Corto plazo reflejan los resultados que se esperan a partir de acciones
programadas a una fecha próxima. La mayoría de ellos suelen abarcar periodos de uno a dos
años. Entre sus principales elementos estánla predicción de ventas y las formas de información
operacional y financiera. Por su parte, los resultados clave comprenden ciertos puntos de opción y
de efectivo, además del estado financiero “P” forma.
Herramientas de la planeación financiera
El P", es un proyecto del resultado de un Programa oficial de operaciones y se basa en una
eficiencia razonable. La finalidad y objetivo de los...