Microcredito norma super


Microcrédito, monto máximo, comisiones, honorarios
Concepto 2014056513-007 del 13 de abril de 2015.
Síntesis: Los establecimientos de crédito pueden otorgar microcréditos (uno o varios) por un monto superior 25 SMMLV, siempre y cuando el saldo de endeudamiento del deudor con el sector financiero y otros sectores, excluyendo créditos hipotecarios para vivienda, no exceda de ciento veinte (120)SMMLV al momento de aprobación de la respectiva operación. No obstante, en estos créditos no podrán cobrarse las comisiones y honorarios autorizados en la Ley 590 de 2000. Para efectos de tales cobros, el monto máximo por operación de microcrédito es de veinticinco (25) SMMLV siempre y cuando cumplan las actividades definidas por ley.


«(…) damos alcance al oficio 2014056513-005 del 28 de agostode 2014, mediante el cual esta Superintendencia dio respuesta a su consulta relativa al monto máximo que debe tenerse en cuenta para considerar una operación como microcrédito, con el propósito de modificar el criterio jurídico expuesto en dicho pronunciamiento.

En tal sentido, resulta pertinente precisar que en Colombia las reglas del microcrédito se encuentran contenidas en diversos cuerposnormativos, según corresponda al objeto y alcance de cada regulación.

Así, para efectos del cobro de comisiones y honorarios de que trata la Ley 590 de 2000[1], el Artículo 39 ibídem establece lo siguiente:

Con el fin de estimular las actividades de microcrédito, entendido como el sistema de financiamiento a microempresas, dentro del cual el monto máximo por operación de préstamo es de veinticinco(25) salarios mínimos mensuales legales vigentes sin que, en ningún tiempo, el saldo para un solo deudor pueda sobrepasar dicha cuantía, autorizase a los intermediarios financieros y a las organizaciones especializadas en crédito microempresarial, para cobrar honorarios y comisiones, de conformidad con las tarifas que autorice el Consejo Superior de Microempresa, no repuntándose tales cobros comointereses, para efectos de lo estipulado en el artículo 68 de la Ley 45 de 1990.

Para los fines relativos a la certificación y cálculo de tasas de interés, el artículo 2º del Decreto 919 de 2008, incorporado en el artículo 11.2.5.1.2 del Decreto 2555 de 2010 (Decreto Único del Sistema Financiero, Asegurador y del Mercado de Valores), dispone:

1. Microcrédito: es el constituido por las operacionesactivas de crédito a las cuales se refiere el artículo 39 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la modifiquen, sustituyan o adicionen, así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente de pago de la obligación provenga de los ingresos derivados de su actividad.

Para los efectos previstos en este numeral el saldo de endeudamiento del deudor no podrá exceder de cientoveinte (120) salarios mínimos mensuales legales vigentes al momento de la aprobación de la respectiva operación activa de crédito. Se entiende por saldo de endeudamiento el monto de las obligaciones vigentes a cargo de la correspondiente microempresa con el sector financiero y otros sectores, que se encuentren en los registros con que cuenten los operadores de bancos de datos consultados por elrespectivo acreedor, excluyendo los créditos hipotecarios para financiación de vivienda y adicionando el valor de la nueva obligación.

Por su parte, la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995) expedida por la Superintendencia Financiera -SFC-, al establecer las Reglas relativas a la Gestión del Riesgo Crediticio (Capítulo II) que deben observar las entidades vigiladas,define el microcrédito (en el numeral 2.1.4) en los siguientes términos:

Para efectos del presente capítulo, microcrédito es el constituido por las operaciones activas de crédito a las cuales se refiere el artículo 39 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la modifiquen, sustituyan o adicionen, así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente de pago de la obligación...