Mirco

DESCRIPCIÓN: Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente económico, tanto en moneda nacional como extranjera, disponible en forma inmediata.
DINÁMICA
DÉBITOS
a. Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.
b. Por los sobrantes en caja al efectuar arqueos.
c. Por elmayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.
d. Por el valor de la constitución o incremento del fondo de caja menor
CRÉDITOS
a. Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro.
b. Por el valor de la negociación de divisas.
c. Por los faltantes en caja al efectuar arqueos.
d. Por el menor valorresultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.
e. Por la reducción o cancelación del monto del fondo de caja menor.
f. Por el valor de los pagos en efectivo, en los casos que por necesidades del ente económico, se requieran.
Las diferencias que se presenten al efectuar arqueos se contabilizarán en las subcuentas 136530 - Responsabilidades -, cuando sean faltantes encaja o 238095 - Otros - si se trata de sobrantes en caja.

DESCRIPCIÓN: Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior.
DINÁMICA
DÉBITOS
a. Por los depósitos realizados mediante consignaciones.
b. Por las notas crédito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como: - Abonosoriginados en razón a los préstamos obtenidos.
- Abonos originados en operaciones de remesas al cobro confirmadas o remesas negociadas.
- Por consignaciones nacionales de clientes.
- Abonos originados por el reintegro de exportaciones.
- Por cualquier otra operación que aumente la disponibilidad del ente económico en el respectivo banco.
c. Por el valor de los traslados de cuentas corrientes.d. Por el valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización.
e. Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.
CRÉDITOS
a. Por el valor de los cheques girados.
b. Por el valor de las notas débito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
- Cargos originados por el no pago de cheques
- Cargo porconcepto de gastos a favor de la entidad crediticia tales como: Intereses, comisiones, Portes, Papelería, Telex y Chequeras
- Cargos por concepto de abonos o cancelación de préstamos.
- Cargos por concepto de reembolso, de cartas de crédito por importaciones o compras nacionales adquiridas mediante esta modalidad.
- Por cualquier otra operación que disminuya la disponibilidad de la sociedad en elrespectivo banco.
c. Por el valor de los traslados de cuentas corrientes.
d. Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

DESCRIPCIÓN
Registra la existencia de fondos a la vista o a término constituidos por el ente económico en las diferentes entidades financieras, las cuales generalmente producen algún tipo de rendimiento.
DINÁMICADÉBITOS
a. Por los depósitos realizados mediante consignaciones.
b. Por el valor de la corrección monetaria o los rendimientos devengados.
CRÉDITOS
a. Por el valor de los retiros efectuados.
b. por el valor de las notas débito por concepto de las cuotas de manejo, gastos de papelería, retención en la fuente sobre rendimientos y demás operaciones que disminuyan el saldo disponible del enteeconómico en la respectiva cuenta.
c. Por las notas débito por concepto de la devolución de cheques consignados.

DESCRIPCIÓN: Registra los valores a favor del ente económico y a cargo de clientes nacionales y/o extranjeros de cualquier naturaleza, por concepto de ventas de mercancías, productos terminados, servicios y contratos realizados en desarrollo del objeto social principal así como la...