Modelo de auditoria actual 2010

DIRECCION DE CONTROL DE GESTION
XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

I N F O R M E D E F I N I T I V O

AUDITORIA DE SEGUIMIENTO PRACTICADA EN LA XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

FECHA: XXXXXXX

República Bolivariana de Venezuela
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

AUDITORIA DE SEGUIMIENTO PRACTICADA EN LA XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

CAPITULO IASPECTOS PRELIMINARES
Origen
La auditoria cuyos resultados se exponen en el presente informe, fue ordenada de acuerdo a las instrucciones contenidas en los Memorandos de Designación S/N de fecha XXXXXXX, así como mediante Oficio de presentación Nro. XXXXXXX, de fecha XXXXXX, en cumplimiento al Oficio Nro. XXXXX de fecha XXXXX emitido por la XXXXXXXXX.
Alcance
La actuación se circunscribió averificar la puesta en práctica de las recomendaciones dadas según consta en informe definitivo de auditoria, sobre la actuación fiscal practicada a esta xxxxxxxxxxxxxxxxxx, y comprende el ejercicio económico financiero del año xxxx y año xxxx.
Objetivo General
Verificar que las recomendaciones dadas, fueron implementadas, con respecto a la selección de empresas contratistas, ejecución de obras,adquisición de bienes, otorgamiento de ayudas a los trabajadores del xxxxxxxx para gastos médicos (exámenes) y medicinas; así como la verificación, ubicación y estado de conservación de los bienes adquiridos, en concordancia con lo establecido en el ordenamiento legal que rige la materia.
Objetivos Específicos
• Verificar la legalidad, exactitud y sinceridad de las operaciones realizadas parala selección de empresas contratistas, ejecución de obras, adquisición de bienes, otorgamiento de ayudas a los trabajadores del xxxxxxx para gastos médicos (exámenes) y medicinas.
• Verificar la ubicación y estado de conservación de los bienes adquiridos.

Enfoque
La presente actuación se enfoco hacia la verificación del cumplimiento de las normas legales y sublegales vigentes en elxxxxxxxx, en el ámbito Financiero, Presupuestario y de Control Fiscal, con énfasis en las disposiciones contenidas en la Ley Orgánica del Poder Público xxxxxx, Ley de Licitaciones, Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y el Sistema Nacional de Control Fiscal y su Reglamento (Gaceta Oficial Nº 37.347 de fecha 17-12-2001 y 37.169 de fecha 29-03-2001), Condiciones Generales para laContratación de Obras (Gaceta Oficial Nro. 5.096 Extraordinario de fecha 16-09-1996), Instructivo del Sistema de Información de la Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos para las Entidades xxxxxx, emanado de la ONAPRE (Gaceta Oficial Nro. 3.019 de fecha 20-09-1982), Normas Generales de Control Interno dictadas por la Contraloría General de la República (Gaceta Oficial Nº 36.229 de fecha17-06-1997), así como en la Publicación Nro. 21 emanada de la Contraloría General de la República: “Instrucciones y Modelos para la Contabilidad Fiscal de los xxxxxx de la República” (Gaceta Oficial Nro. xxxxx extraordinario de fecha xxxxxx) y Ordenanzas relativas a las áreas evaluadas.
Métodos, Procedimientos y Técnicas
A fin de alcanzar los objetivos propuestos, se aplicaron técnicas y prácticas deauditoria de general aceptación, así como las Normas Generales de Auditoria de xxxxx, publicadas en la Gaceta Oficial Nº xxxxxx de fecha xxxxxx, emanadas de la Contraloría General de la República, a tal efecto se aplicaron los siguientes métodos, procedimientos y técnicas:
• Entrevistas y cuestionarios de control interno orientados al personal directivo y Coordinadores de diferentes dependenciasde la xxxxxx.
• Análisis de la ejecución financiera del presupuesto de gastos de las áreas evaluadas.
• Revisión del procedimiento utilizado para el otorgamiento de ayudas médicas y medicinas a empleados y obreros del xxxxx, mediante el análisis de una muestra constituida por veinte y cuatro (24) órdenes de pago giradas durante el año 2006 y diez (10) en el año 2007.
• Solicitud de...