Modelo De Carta De Control Interno

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

OFICINA DE CONTROL INTERNO

CARTA DE CONTROL INTERNO

OBRAS - CONSTRUCCION DEL 1ER, 2DO Y 3ER PISO
DE LA FACULTAD DE INGENIERIA


I N D I C E

Pág.

1. ORIGEN 03
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS 03

3. OBJETIVO GENERAL 03

4. OBJETIVOS ESPECIFICOS 03

3. BASELEGAL 03

6. ALCANCE 03

7. ASPECTOS IMPORTANTES 04

8. OBSERVACIONES Y 05
RECOMENDACIONES








“AÑO DE LA UNION NACIONAL FRENTE A LA CRISIS EXTERNA”



CARTA DE CONTROL INTERNO

AL RECTOR DE LA UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES:

Las observaciones establecidas surgen del Examen Especial practicado aObras de la Ciudad Universitaria, específicamente relacionado a la Construcción del 1er, 2do y 3er piso de la Facultad de Ingeniería, ejecutadas el año 2007. El Informe Largo se presentará de manera separada.
El examen se realizó de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y Normas Internacionales de Auditoria; la aplicación de dichas normas requieren que se planifiqueadecuadamente el Examen Especial, para el efecto se evaluó la Estructura y Sistema de Control Interno existente, a fin de obtener la consistencia y confiabilidad de los mismos, que permitió auscultar los puntos críticos.
Efectuada la evaluación selectiva a los controles existentes, la Oficina de Control Interno, estableció la ausencia de documentos normativos de gestión en el Departamento de Diseño yConstrucción, corroborando de ésta manera que el Sistema de Control Interno en el Departamento sujeto a examen es débil, dado que carece de lineamientos de políticas, ni procedimientos a seguir para ejecutar las actividades.

Con la seguridad que las recomendaciones propuestas contribuyan al mejoramiento de la gestión y al afianzamiento de la estructura de Control Interno de la Institución, mesuscribo de usted.
Atentamente,





















AÑO DE LA UNION NACIONAL FRENTE A LA CRISIS EXTERNA”




CARTA DE CONTROL INTERNO


1. ORIGEN

El presente documento se encuentra comprendido dentro del desarrollo de la segunda Acción de Control Programada, de acuerdo al Plan Anual de Control – 2008, y se efectúa en cumplimiento a la Resolución Nº442-2008-CU aprobado el 16.04.2008.


2. NATURALEZA Y OBJETIVOS

La Carta de Control Interno, se ha elaborado en base a los procedimientos de auditoria aplicados en el estudio y evaluación del Sistema de Control Interno del Departamento de Diseño y Construcción al 31 de diciembre 2007, que se encuentra en proceso.


3. OBJETIVO GENERAL

Emitir informe sobre el nivel de eficiencia,eficacia y economía en la utilización de los fondos presupuestarios y financieros asignados para la construcción de la Obra del 1er, 2do y 3er piso de la Facultad de Ingeniería, así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos propuestos.


4. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Adoptar medidas correctivas y proporcionar a las autoridades universitarias mecanismos necesarios de control, criteriosy estrategias para corregir las deficiencias y debilidades existentes.

 Establecer si la Institución cuenta con los instrumentos normativos de gestión, actualizados y aprobados para su aplicación.

 Comprobar el cumplimiento de las normas internas aplicables en la ejecución de gastos, así como la liquidación técnica y financiera de la obra sujeto a examen.


5. BASE LEGAL

Estatuto de la Universidad Peruana los Andes - Resolución Nº 505-1993-CO.
 Ley Universitaria Nº 23733
 Reglamento General de la Universidad Peruana los Andes – Resolución Nº 594-92-CO
 Reglamento de Docentes, aprobado el 25.06.98 mediante Resolución Nº 256-98-CU.
 Reglamento de Organización y Funciones

 Estructura Organizativa – Resolución Nº 668-92-CO
 Reglamento del Manejo de Fondos...