Modelo de carta de gerencia

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(SAN LUIS POTOSI S.L.P 30 DE MAYO DE 2010
RODRIGO LARA
DOMICILIO: calle 4 #125 quintas de la hacienda

Muy señores nuestros:

Proporcionamos a ustedes esta carta de declaraciones en relación con su auditoria de los Estados Financieros de la Compañía, ALMACEN DE ROPA BUTTERFLY S.A DE C.V al 31 de Diciembre del 2009, y por el periodo de un año terminado en esa fecha, efectuada conel propósito de expresar una opinión respecto asi dichos Estados Financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera, los resultados de operación, las variaciones en el capital contable y los cambios en la situación financiera, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en México. Confirmamos que somo responsables de lapresentación razonable de los Estados mencionados anteriormente y que estos fueron preparados de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en México.

A nuestro leal saber y entender, confirmamos a ustedes al 31 de Diciembre las siguientes declaraciones hechas a ustedes, en el curso de su auditoria.

1.- Los Estados Financieros mencionados en el primer parrafo de estacarta estan razonablemente presentados de conformidad con los prIncipio de contabilidad generalmente aceptados en México.

2.- Hemos puesto su disposición:
a) Todos los registros de contabilidad e información relativa.
b) Todas las actas de asambleas de accionistas, y de juntas de consejo de administración y de los comites de crédito y de compras. También hemos proporcionado a ustedesresúmenes de los acuerdos de juntas recientemente celebradas, cuyas actas aun se encuentran en proceso de elaboración.

3.- Somos responsables de asegurar razonablemente que no existan diferencias significativas o debilidades materiales en el diseño y/o en la operación del control interno que impidan que se preparen y emitan informes financieros confiables y que aseguren su capacidad pararegistrar, procesar y resumir los datos que integran la información financiera.

4.- Reconocemos nuestra responsabilidad para el diseño e implantación de programas y controles para prevenir y detectar fraudes.

5.- Consideramos que los efectos de todas las diferencias no corregidas en los Estados Finencieros, incluyendo las determinadas por ustedes en el curso de la auditoria, y que su resumen en lacedula adjunta a esta carta, no son significativos, tanto en forma individual como en su conjunto, para los estados financieros auditados.

6.- No tenemos conocimiento de la existencia de fraudes que involucren a la administración o empleados con un papel importante en el sistema de control interno y contable de la compañía.

7.- Ningun funcionario o empleado actual o anterior de la compañía,ni ningún analista financiero, funcionario o empleado de alguna agencia o departamento de gobierno, agente de valores, ni ninguna otra persona nos ha comunicado de algún alegato o sospecha de fraude que afecte o pueda afectar a la compañía. (Si la compañía ha recibido comunicación relativa a algún alegato o sospecha de fraude que afecte o pueda afectar de manera significativa a los estadosfinancieros, el parrafo puede redactarse como sigue: “Excepto por el alegato de fraude que se comenta en el acta de la junta de consejo de administración efectuada el día 12 de noviembre del 2006 ningún funcionario o empleado de la compañía ni ningún analista financiero, funcionario o empleado de alguna agencia o departamento de gobierno, agente de valores ni ninguna otra persona nos ha comunicado dealgún alegato o sospecha de fraude que afecte o pueda afectar la compañía.)
8.- No hemos recibido ninguna comunicación de ningún organismo o agencia gubernamental referente a incumplimientos con las reglas de información financiera aplicables a la compañía o deficiencias en la información financiera presentada por esta.

9.-No existen:

a) Transacciones significativas que no hayan sido...