modelo de informe de auditoria en sistema









Santa Cruz, Febrero 18 de 2014

Señores:
INGENIO ARROCERO “LA ESTAQUILLA” S.A.
Atn.: Roberto Ortiz Cavero
GERENTE GENERAL
Ciudad.-

Ref.: PRESENTACIÓN INFORME DE AUDITORÍA DE SISTEMA INFORMÁTICO
(TR-4) SOBRELOS ESTADOS DE RESULTADOS POR: ABRIL-MAYO-JUNIO/2013

Señores:

Tenemos a bien presentar para su consideración el INFORME FINAL de referencia, dondeustedes encontrarán el resultado de todo el trabajo ejecutado durante el proceso de revisión de la capturación, procesamiento e informes de los Estados de Resultado desde; Mayo a Junio/2013.
La técnica de Auditoría de Sistema fue practicada con el apoyo informático, trabajando en bases de datos propias de nuestra empresa, previa capturación de datos de la base TR-4.
Le informamos que la calidadreprocesada y comparada con la información propia de vuestra empresa, tiene total similitud, lo que nos induce a opinar que el SISTEMA INFORMÁTICO TR-4, cumple con el proceso de calidad y seguridad en la elaboración de los estados de resultados, cuya desviación con los meses anteriores, es debido a operaciones propias del sector comercial; y de ninguna manera es producto de una mala praxis internadel sistema.
Agradeciendo por la confianza depositada en nuestra empresa, aprovechamos para saludar a todo el personal que tuvo a bien prestar su colaboración.

Atentamente;


GERENCIA DE LA CONSULTORA



INFORME AUDITORIA DE SISTEMA INFORMÁTICO
(Santa Cruz de la Sierra, ……………. de 2013)

Señores:
INGENIO ARROCERO “LA ESTAQUILLA” S.A.
Atn.: Roberto Ortiz Cavero
GERENTEGENERAL
Ciudad.-

Ref.: INFORME AUDITORÍA DE SISTEMA INFORMÁTICO (TR-4) ESTADOS DE RESULTADOS POR: ABRIL-MAYO-JUNIO/2013

Señores:

A continuación le damos a conocer el resultado de la AUDITORÍA DE SISTEMA INFORMÁTICO (TR-4) solicitado por vuestra empresa, cuyo contenido es el siguiente:

A) ANTECEDENTES

La empresa INGENIO ARROCERO “LA ESTAQUILLA” S.A., nos contrató para practicar unaAUDITORÍA DEL SISTEMA INFORMÁTICO (TR-4), de las partidas contables que constituyen los ESTADOS DE RESULTADOS por los meses de: ABRIL, MAYO y JUNIO 2010; incluyendo el análisis de la determinación del COSTO DE VENTAS.
La solicitud de la Gerencia de INGENIO ARROCERO “LA ESTAQUILLA” S.A. fue practicar la AUDITORÍA de SISTEMA dentro de los datos almacenados en el Servidor y la verificación de losdocumentos fuentes y de entrada que dieron origen a los Estados de Resultados de dichos períodos.

B) OBJETIVO DE LA AUDITORIA

B.1 Dentro de la información almacenada en el servidor.-Verificar la correcta lógica programática del software adquirido por la empresa a Generación 2000; donde se demuestre la correcta organización de los datos de entrada (INT PUT), almacenamiento de la información,procesamiento de los datos y reportes operativos y gerenciales. Demostrando que los informes emitidos (Estados de Resultados) son productos de la documentación procesada y del método de valuación de salidas de inventarios (Mercaderías) para la determinación del costo de ventas.
De igual manera, nos cercioramos que la correlatividad de la documentación procesada, mantenga una lógica numérica y que lageneración del Código de Control para las Notas Fiscales, cumpla con lo establecido por el Servicio de Impuestos Nacionales.

B.2 En el entorno del sistema informático.- Verificar que todos los comprobantes registrados en las partidas contables de Ingresos, Costo de Ventas y de Egresos, sean coincidentes con la documentación fuente o respaldatoria; y que su registro contable haya sido eladecuado.
Establecer que los costos de importaciones de mercaderías, hayan sido correctamente determinados y registrados en el sistema informático del grupo activo realizable; para que sirvan de fuente de información en la determinación del costo de ventas.

C) ALCANCE DEL TRABAJO

El examen especial comprendió verificar los datos almacenados en el Servidor de INGENIO ARROCERO “LA ESTAQUILLA”...