Modelo De Memorandum De Planificacion De Auditoria Sayco

ALCALDÍA MUNICIPAL – SANTA CRUZ DE LA SIERRA

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA SAYCO


CONTENIDO


1. TERMINOS DE REFERENCIA


2. INFORMACIÓN SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS RIESGOS INHERENTES

3. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN


4. AMBIENTE DE CONTROL

5. DETERMINACIÓN DE LAS UNIDADES OPERATIVAS

6. ENFOQUE DEAUDITORIA ESPERADO

7. ADMINISTRACIÓN DE TRABAJO

8. PROGRAMA DE TRABAJO






PREPARADO POR: --------------------------------------- ---------------------
(SUPERVISORA) FECHA




APROBADO POR: ----------------------------------------------------------------
(JEFE COMISION AUD.) FECHA







Santa cruz agosto 2011
AUDITORIA DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL SAYCO

1. Términos de Referencia


Naturaleza y objetivo del trabajo.


En cumplimiento de la programación anual de operaciones de lagerencia de auditoria Externa de la Contraloría Departamental, se efectúa la planificación detallada de la auditoria del sistema de organización administrativa, a practicarse en la Alcaldía municipal de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.


El objetivo del examen es el siguiente:


Verificar la implantación y funcionamiento del sistema de administración de Personal, einformar sobre las operaciones de la entidad objeto del examen y el cumplimiento de las normas generales y especificas que regulan su accionar.

Principales responsabilidades a nivel de emisión de informes


Como resultado del trabajo mencionado en el punto anterior se emitirá el siguiente informe:


- El análisis del diseño y la comprobación del funcionamiento del sistemade administración de Personal y del cumplimiento de las disposiciones legales en la ejecución de sus operaciones.

Alcance de la revisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo


Nuestro examen se efectuara de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental y comprenderá del 2/01/2011 hasta el 25 de agosto de 2011, en el que se tomaran en cuenta los cambiosen el sistema de administración de personal, establecido en la Alcaldía municipal de Santa Cruz, de existir, los que serán considerados para cada situación en particular.


No existen restricciones en el alcance de nuestro examen, existiendo la predisposición de la Máxima Autoridad Ejecutiva y los funcionarios de la Alcaldía municipal para la consecución de nuestro trabajo deauditoria.


Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo


Las principales disposiciones legales a contemplar durante el desarrollo de nuestro examen son:


- Ley de Municipalidades
- Ordenanzas Municipales
- Ley 1178
- Decreto Supremo No. 23215
- Decreto Supremo No. 23318-A
- Normas de AuditoriaGubernamental de la Republica de Bolivia aprobadas por Resolución No. C.G.R.- 1/064/2000, de septiembre/2000.
- Normas Básicas del Control Interno relativa a los Sistemas de Administración Gubernamental, aprobadas por Resolución No. CGR – 1/070/2000 de enero/2001

Actividades y fechas de mayor importancia




|Concepto|Fecha |
|Reunión con el alcalde | |
|Etapa de programación | |
|Análisis de los documentos...