Modelo flujo de caja

Pasos para elaborar un Flujo de Caja

|Para armar un flujo de caja coherente y vendedor |
|¿Cómo armar un flujo de caja que resuma todo un proyecto? ¿Cómo hacerlo más atractivo frente a una fuente de financiamiento? |
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|El flujo de caja es la herramienta clave para analizar una propuesta de negocio y, por tanto, uno de los campos que se |
|evaluará con mayor puntaje dentro del Concurso Nacional de Proyectos Invierte Perú. Para poder ser leído por los demás se |
|deben conocer los supuestos o datos sobre los que se basa cada flujo de caja, siendo su principal objetivodemostrar que el |
|negocio es viable o que da suficientes utilidades. El flujo de caja económico es aquel que toma todas las informaciones |
|relevantes sobre los ingresos operativos proyectados y los egresos necesarios, ya sean inversiones o gastos operativos, y |
|señala en qué momento se requerirá el financiamiento, desde cuando se alcanzaría el punto de equilibrio y estima elnivel de |
|ganancias que se lograría desde entonces. |
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|Cada proyecto puede requerir un flujo de caja diferente e incluso con mayor detalle para períodos claves del mismo. Por ||ejemplo, se puede tener proyecciones diarias, semanales o mensuales según el tipo de consumo o proceso productivo que se |
|tenga; aunque por lo general se considera que los periodos son anuales y se suelen referir a lapsos de entre 5 y 10 años. En |
|el formato de presentación de perfiles de proyectos en www.proinversion.gob.pe\concursodeproyectos hay un modelo básico de |
|flujo decaja que se debe adaptar a cada proyecto particular. |
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|Los ingresos operativos |
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|Usualmente los ingresos de un negocio corresponden a las ventas del producto, las que vienen definidas básicamente por la |
|cantidad vendida y el precio para cada periodo analizado. Ello puede ser muy simple en el caso que se trate de un solo |
|producto, un precio único yno haga falta diferenciar entre clientes. La multiplicación del precio por la cantidad vendida |
|daría las ventas y sólo habría que proyectar para cada año los volúmenes de ventas y evaluar si el precio tenderá a subir o |
|bajar en cada período. |
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|En otros casos, se puede tener varios productos, por lo que en el flujo de caja sería conveniente señalar las ventas |
|correspondientes a cada uno de ellos y tener un adjunto con los detalles por producto. Otra opción es trabajar con promedios. |
|En los negocios de restaurantes, por ejemplo, sesuele estimar los pedidos promedio por mesa o las comandas; las que se |
|componen por combinaciones del menú, ya sean entradas, segundos, postres, acompañamientos, bebidas, etc. Allí se considera que|
|el precio corresponde a lo que realmente paga en promedio un cliente y no exactamente a los precios de cada plato u opción del|
|menú, lo que complicaría las estimaciones (aunque...