Modelo Informe De Auditoria
Páginas: 4 (952 palabras)
Publicado: 19 de mayo de 2012
MEMORANDUM Nº XX
Fecha :
DE : AUDITORÍA INTERNA
A : GERENCIA GENERAL
REF : INFORME DE AUDITORIA AL CONTRATO Nº xxx/zzz0 POR SUMINISTRO DE PRODUCTOS ZONA CENTRALCON ESSO CHILE PETROLERA
I.- OBJETIVO DE LA AUDITORIA
De acuerdo al programa de auditoría para el presente año, esta Unidad se constituyó en el Departamento de Ventas dependiente de laGerencia Comercial de PEMEX y el Departamento de Optimización de la Producción dependiente de la Gerencia de Producción con el propósito de revisar el contrato Nº CCC/XX por suministro de ProductosDerivados del Petróleo para la Zona Central entre ESSO Chile Petrolera, con PEMEX y PETROBRAS, evaluar el sistema de control interno, analizar los pedidos, las entregas, la facturación y los pagos,correspondiente a los meses de Enero y Febrero del año ZZZZ y verificar el cumplimiento de las cláusulas contractuales y procedimientos vigentes.
La revisión comprendió entrevistas con la líneaejecutiva y administrativa del área Comercial en PEMEX y abarcó un análisis del contrato, revisión de pedidos del cliente, entregas en distintos puntos de expedición, facturación, contabilizaciones,pagos y otras operaciones que se estimaron necesarias en las circunstancias.
Nuestro examen se efectuó de acuerdo a normas de auditoría generalmente aceptadas. Tales normas requieren queplanifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr una garantía razonable de que la ejecución del contrato esté exento de errores significativos.
II.- ANTECEDENTES GENERALES
Elcontrato en referencia se firmó el 1º de XXXX del año XXXX por suministro de productos derivados del Petróleo para la Zona Central con ambas Refinerías, PEMEX y PETROBRAS, se examinaron los despachosen los puntos de expedición de Maipú, Salinas y Emalco Maipú ciclos N, con un volumen de productos facturados por PEMEX S.A. de 80.732,2 M3 y un monto total de MM $ 12.580.- correspondientes al...
Fecha :
DE : AUDITORÍA INTERNA
A : GERENCIA GENERAL
REF : INFORME DE AUDITORIA AL CONTRATO Nº xxx/zzz0 POR SUMINISTRO DE PRODUCTOS ZONA CENTRALCON ESSO CHILE PETROLERA
I.- OBJETIVO DE LA AUDITORIA
De acuerdo al programa de auditoría para el presente año, esta Unidad se constituyó en el Departamento de Ventas dependiente de laGerencia Comercial de PEMEX y el Departamento de Optimización de la Producción dependiente de la Gerencia de Producción con el propósito de revisar el contrato Nº CCC/XX por suministro de ProductosDerivados del Petróleo para la Zona Central entre ESSO Chile Petrolera, con PEMEX y PETROBRAS, evaluar el sistema de control interno, analizar los pedidos, las entregas, la facturación y los pagos,correspondiente a los meses de Enero y Febrero del año ZZZZ y verificar el cumplimiento de las cláusulas contractuales y procedimientos vigentes.
La revisión comprendió entrevistas con la líneaejecutiva y administrativa del área Comercial en PEMEX y abarcó un análisis del contrato, revisión de pedidos del cliente, entregas en distintos puntos de expedición, facturación, contabilizaciones,pagos y otras operaciones que se estimaron necesarias en las circunstancias.
Nuestro examen se efectuó de acuerdo a normas de auditoría generalmente aceptadas. Tales normas requieren queplanifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr una garantía razonable de que la ejecución del contrato esté exento de errores significativos.
II.- ANTECEDENTES GENERALES
Elcontrato en referencia se firmó el 1º de XXXX del año XXXX por suministro de productos derivados del Petróleo para la Zona Central con ambas Refinerías, PEMEX y PETROBRAS, se examinaron los despachosen los puntos de expedición de Maipú, Salinas y Emalco Maipú ciclos N, con un volumen de productos facturados por PEMEX S.A. de 80.732,2 M3 y un monto total de MM $ 12.580.- correspondientes al...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.