modelo programa de auditoria

MODELO PROGRAMA DE AUDITORIA PARA PRUEBAS DE CONTROLES – NOMINA YPRESTACIONES SOCIALES
Contraloría Delegada / GerenciaDepartamentalSujeto ó Punto de Control:Período Terminado:
31 de diciembrede XXXX
Preparado por/Fecha:
Nombre /
FechaRevisado por/Fecha:
Nombre /
FechaReferencia de P/T
Objetivos:
Con este documento se pretende lograr los siguientes objetivos:[Los siguientes objetivos son ejemplos y NO contemplen todas lassituaciones, es preciso que los auditores ejerzan su juicio, basados en lassituaciones individuales de cada Sujeto de Control
]
•
Verificar el adecuadodiseño y ejecución de los controles que garantizan queel Sujeto de Control Inicia, procesa y registra debidamente la nomina yprestaciones sociales que se paga a los funcionarios.
Fuentesdecriterios:[Las fuentes de criterios dependen de los procedimientos a evaluar. Eneste espacio se deben contemplar todas las normas vigentes externas einternas que apliquen de acuerdo con el alcance de losprocedimientosdefinidos].
[
Las siguientes fuentes de criterio son ejemplos y NO contemplan todaslas situaciones, es preciso que los auditores ejerzan su juicio profesional,basados en lassituaciones individuales de cada Sujeto de Control
]
•
Decreto que establece la estructura orgánica de la entidad y demásnormas existentes que sean aplicables en materia laboral
•
Manuales defunciones y requisitos mínimos
•
Planta de personal aprobada y vigente
•
Planta por niveles o Hojas de Vida
•
Facultad nominadora.
•
Políticas, planes y procedimientos de vinculación.
•
Normas yprocedimientos aplicables.
•
Actas de Junta Directiva.
75213462.doc
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Ejemplo dePrograma de Auditoria
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Erika Dayan Recalde Sosa

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