MODELOS

PROGRAMA DE TRABAJO
DE: CAJA
EMPRESA: CA5-7
PERIODO: 31/DIC/2011
OBJETIVOS DE AUDITORIA
1.-Verificar que físicamente existael dinero y este en poder de la empresa

2.- Verificar que el efectivo este presentado adecuadamente en los estados financieros

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
R.E.F
HECHO POR
T/E
T/R1.-Obtener el manual o instructivo de caja chica y verificar si se cumplen ls lienamientos









1.- Efectuar arqueos de caja chica en las áreas de Secretaria General y Administración cuyoprocedimiento a realizar son los siguientes:
Contar el efectivo delante del custodio
Utilizar para el arqueo de caja un formato preestablecido y dejar documentado
Relacionar los detalles (fecha, nombre,descripción e importe) de todos os comprobantes, cheques, etc.
Verificar que todos los comprobantes, facturas, etc., estén debidamente aprobados y que los documentos justificativos sonadecuados.
Solicitar al custodio una explicación de todas las diferencias y excepciones.
Hacer que el custodio firme la hoja de arqueo como conformidad de que los fondos le fueron devueltos intactos.2.- Evaluar el control interno de aspectos como:
Existencia de un manual de procedimientos
Conocimiento y cumplimiento del manual de procedimientos---------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------
ELABORADO POR REVISADO POR
PROGRAMA DE TRABAJO

DE: BANCOS
EMPRESA: CA5-7PERIODO: 31/DIC/2011
OBJETIVOS DE AUDITORIA
1.- Que los fondos sean disponibles y no se encuentren restringido

2.- Que losfondos estén debidamente presentados y reflejados en los Estados Financieros

3.-Que los fondos que estén depositados de terceros este a nombre de la empresa

4.-Que la moneda extranjera este...