MOISES

Manual de procesos operativos
Caja
El presente manual expondrá de manera detallada, en forma escrita, los procedimientos a realizar por las diferentes áreas de la Cooperativa para:
• Creación del Fondo de Cambio
• Reposición del Fondo de Cambio al cierre del día
• Reposición del Fondo de Cambio durante la operatoria diaria
• Cierre diario de Caja
• Operatoria de Ventanillas
• Creación delFondo de Caja Chica
• Reposición del Fondo de Caja Chica

Adicionalmente se mencionará:
• La normativa interna y externa relacionada con los procesos detallados.
• Los formularios y listados a utilizar.
• Los esquemas contables a aplicar.

Aspectos Normativos
Será de aplicación para los procesos descriptos la siguiente normativa:
• Reglamentos y Resoluciones del Banco de Guatemala
• Ley de la JuntaMonetaria
• Ley de cooperativas
• Reglamento para la Prevención del Lavado de dinero y otros Activos.
• Estatuto constitutivo de la Cooperativa
• Reglamento de Caja
• Otras Leyes y Normativas aplicables.

Procedimientos
Fondo de Cambio
Creación y Asignación del Fondo de Cambio
Sector: Junta Directiva
Responsable: Junta Directiva
• Mediante resolución especial, la Junta Directiva autoriza losmontos de los Fondos de Cambio que manejará cada Oficina.
• La Cooperativa difunde la resolución especial a los Gerentes y Jefes involucrados en el manejo de fondos.
Sector: Gerencia General
Responsable: Gerente General / Gerente de Filial.
• Recibe la resolución especial que determina los montos que corresponden a cada
Oficina en concepto de Fondo de Cambio (Fondo) y se encarga de hacer contratarcon una Compañía Aseguradora, la póliza por la totalidad del Fondo.
• Procede a situar el Fondo, para lo cual ordena emitir nota (por duplicado) que firma, sella y remite:
- El original, al Cajero que tendrá a su cargo el manejo del mismo, indicándole tal hecho e instruyéndolo sobre la firma de un pagaré o letra de cambio -en calidad de fianza de fidelidad o caución- por el importe del dineroasignado. Adjunta Reglamento de Caja en el cual encontrará la normativa que deberá cumplir, respecto del manejo del Fondo de Cambio y del cual no podrá alegar desconocimiento.
- El duplicado, al Cajero General que tiene a su cargo a la persona que se encargará del manejo del Fondo.
Manejo Inicial del Fondo de Cambio
Sector: Cajas
Responsable: Cajero
• Recibe nota informando la asignación del Fondo deCambio, las instrucciones para la firma de la fianza de fidelidad correspondiente y el Reglamento de Caja.
• Procede según lo indicado, entregando la fianza al Gerente General.
• Al momento de apertura de caja, recibe del Cajero General, el importe del dinero asignado para la operatoria diaria, integra formulario de reposición de caja, indicando el importe que recibe, en números y letras, lo firma ysella y lo entrega al
Cajero General.
Sector: Cajas
Responsable: Cajero General
• Recibe copia de la nota de asignación del Fondo de Cambio al Cajero bajo su mando y la fotocopia de la fianza firmada por éste con el sello y firma del Gerente
General al dorso de la misma.
• Registra en una planilla fecha de recepción de la nota, Nombre y Número del Cajero y el importe del Fondo de Cambio asignadoal mismo.
• Archiva la documentación recibida en un fólder organizado por Número de Cajero.
• Recibe formulario de solicitud del Fondo de Cambio autorizado por el Gerente
General y lo remite a Contabilidad, solicitando el cheque correspondiente.
• Recibe cheque, lo ingresa al sistema contable como recibido y enviado al cobro.
• Recibe el efectivo contra entrega del recibo del cheque, firmado porel Banco.
• Ingresa al sistema y contabiliza la operación de recepción de efectivo.
• Al momento de apertura de cajas, entrega al Cajero el importe del dinero asignado para la operatoria diaria, recibiendo el formulario de reposición de caja, integrado y firmado por éste el cual firma y sella.
• Archiva el comprobante con la documentación de caja para control.
Sector: Contabilidad
Responsable:...