Monografia - Atuncar

CASO PRÁCTICO

1. Con la siguiente información, formular el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integrales, nota referente a Ingresos y Gastos Operacionales, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, notas a los Estados Financieros al 31 de Diciembre 2011, de la Empresa imperial S.A.

2. Información Financiera y de Resultados.

5911 Utilidades acumuladas ?
252 Suministros(Para la producción) 3,000.00
1041.1 Banco de Lima (2,300.00)
128
19 Letras descontadas (Corriente)
Estimación Cuentas de Cobranza Dudosa 4,200.00
1911 Facturas por Cobrar-terceros (Corriente) 2,600.00
163 Intereses por Cobrar-Terceros (corriente) 5,600.00
1712 Préstamos a subsidiarias sin. garantías (relacionadas)
-Corriente 3,000.00
-No Corriente 8,000.00
1211 Facturas porcobrar-emitidas (No corriente) 8,000.00
592 Pérdidas Acumuladas- Ejercicios anteriores 8,000.00
107 Fondos sujetos a restricción (No corriente) 3,100.00
422 Anticipos a Proveedores (corriente-Adquisición de Existencias) 4,400.00
582 Reserva legal 1,200.00
392 Amortización Acumulada-Intangibles al Costo 4,000.00
62
621 Gastos de Personal, Directores y Gerentes
Sueldos 5,478.00
421 Facturas porPagar (Corriente) 8,000.00
754 Alquileres-Equipo de Transporte 949.00
465 Pasivos por compra de activos inmovilizado-Edificaciones corriente 12,000.00
101 Caja 1,200.00
1233 Letras en descuento (corriente) 3,000.00
1041.2 Banco Continental (2,300.00)
181 Intereses (corriente) 2,000.00
1062 Depósitos a plazo (corriente) 2,800.00
433 Letras por Pagar (corriente) 2,300.00
201 Mercaderíasmanufacturadas-costo 12,000.00
423 Letras por Pagar (corriente) 8,000.00
77
772 Ingresos Financieros
Rendimientos Ganados-intereses 1,950.00
122 Anticipos de Clientes (corriente) 2,000.00
45 Obligaciones Financieras
451 Prestamos de Instituciones Financieras(corriente) 2,600.00
511 Acciones de Inversión 1,000.00
63
634 Gastos por Servicios prestados por terceros
Mantenimiento y reparación2,089.00
165 Venta de activo inmovilizado-corriente-letras por Cobrar (Venta de Equipo de transporte) 8,000.00
161 Prestamos a terceros (50% Corriente, 50% no corriente) 4,900.00
563 Ganancias en activos Financieros disponibles para la Venta 1,900.00
61 Variación de existencias
6111 Mercaderías manufacturadas 89,502.00
6132 Suministros 3,769.00
471 Prestamos de Subsidiarias (No corriente)2,000.00
1412 Adelanto de remuneraciones 5,000.00
123 Letras por Cobrar (no corriente) 5,000.00
102 Fondos Fijos 3,500.00
121 Facturas por cobrar-Emitidas en Cartera (corriente) 12,100.00
xxx Cobranza Dudosa (corriente-en prestamos) 600.00
286 Existencias por Recibir-envases y Embalajes 5,000.00
75 Otros Ingresos de Gestión-Alquileres de Edificaciones 2,583.00
3321 EdificiosAdministrativos-Costo 50,000.00
441 Prestamos en acciones (corriente) 7,000.00
1041.1 Banco de Lima 5,000.00
142 Prestamos en Accionistas (60% corriente, 40% no corriente) 19,000.00
334 Equipo de transporte-Vehículos motorizados costo 10,000.00
4412 Dividendos por pagar 3,000.00
471 Prestamos de subsidiarias (corriente) 3,000.00
1041.3 Banco de crédito 3,800.00
123 Letras por cobrar (corriente) 15,600.00291 Desvalorización de mercaderías manufacturadas 1,800.00
183 Alquileres (No corriente) 3,000.00
1041.4 Banco Internacional (2,000.00)
581 Reservas-reinversión 5,000.00
95 Gastos de venta 9,077.00
105 Certificados bancarios 1,800.00
182 Seguros (corriente) 3,500.00
131 Facturas por cobrar-emitidas (corriente) 3,500.00
521 Primas de acciones 2,000.00
79 Cargas imputables a cuenta decosto y gastos 13,836.00
111
1112 Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos por el sistema financiero 2,800.00
1232 Letras en cobranza (corriente) 2,000.00
252 Suministros (para gastos corrientes) 1,800.00
521 Descuento de acciones 1,000.00
677 Perdidas por medición de activos y pasivos del valor razonable 598.00
4891 Provisión para garantías sobre ventas-no corriente 2,000.00...