Monografia Flujo de Efectivo

Material localizado en Monografías.com. Revisado y adaptado por: Licda. Romelia Rodríguez

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
CONTENIDO
1. Introducción
2. Objetivos
3. Estado de flujos de efectivo
4. Objetivos del Estado de flujos de efectivo
5. Fines del control de efectivo
6. 4 principios básicos para la administración del efectivo.
7. Tipos de flujos de efectivo
8. Bases para la preparación delflujo de efectivo - organigrama
9. Metodología para elaborar el Estado de flujos de efectivo
10. Análisis de normativa internacional
11. Casos prácticos
12. Conclusiones
13. Recomendaciones
14. Bibliografía
INTRODUCCIÓN
La presente investigación te permitirá determinar la importancia que merece el Estado de Flujo de Efectivo en la toma de
decisiones en una empresa, cualquiera que sea su actividad;igualmente su aplicación como técnica de Control de tipo Presupuestal.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van
encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la
operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, lospasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir
a los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero. Las empresas
necesitan contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en el banco,
ganando poco. Una forma atractiva para guardar elefectivo ocioso es la inversión en valores negociables.
Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo de efectivo dentro de la Empresa y
su aplicación como Técnica de Control Presupuestal.
Esta función se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas y entregar bajo un programa de
pagos a las áreas de pagos a proveedores o cuentas porpagar.
Sus funciones son detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo
que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero sí estar conscientes qué conviene pagar primero y qué pagar
más tarde.
OBJETIVOS
Conocer la elaboración de los flujos de efectivos para actividades de operación, inversión y financiación dentro dela empresa.
Identificar las funciones del Flujo de Efectivo dentro de la Empresa
Conocer los principios básicos para la administración de efectivo
Reforzar el aprendizaje por medio de la elaboración de Casos Prácticos.
1. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
INTRODUCCIÓN
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van
encaminadas a provocarde una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la
operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivo a su vencimiento y en general, a retribuir a
los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero.Este trabajo tiene como objetivo presentar algunas ideas y prácticas que actualmente están manejando algunas empresas para
lograr una administración efectiva de su efectivo y su aplicabilidad como técnica de Control Presupuestal.
NO SE PUEDE ADMINISTRAR LO QUE NO SE CONOCE
El primer requisito para poder administrar el efectivo, es conocer tanto la forma en que éste se genera, como la manera en
que seaplica o el destino que se le da. Esta información la proporciona el estado de flujo de efectivo. Este estado informa, por una
parte, cuáles han sido las principales fuentes de dinero de la empresa (en donde ha conseguido el dinero) durante un período
determinado de tiempo y por otra parte, que ha hecho con él ( en qué lo ha aplicado)
El dinero generado básicamente por cobros a clientes...