Monografia Flujo De Efectivo


FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

TITULO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AUTOR(ES)
De la Torre Pérez Ronald
Arroyo Condeña Francis
Huanacchiri Castillo Julia
Juárez Espinoza MaricieloPacheco Marcelo Anny
Pirca Acuña Rosario
Salazar Arguedas Lady
Morales Velásquez Teresa
ASESOR
VÍCTOR QUISPE MEDINA

LIMA – PERÚ
2015














A NUESTRAS FAMILIAS POR SU APOYO Y MOTIVACIÓN PARA LACULMINACIÓN DE NUESTROS ESTUDIOS PROFESIONALES, A NUESTRO MAESTRO VICTOR QUISPE MEDINA POR SU APOYO OFRECIDO EN ESTE TRABAJO, POR HABERMOS TRANSMITIDO LOS CONOCIMIENTOS OBTENIDOS Y HABERMOS LLEVADO PASÓ A PASO EN EL APRENDIZAJE.













ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………………………………………………………………1
2. PRESENTACION DEL ESTADO DE FLUJO DE FECTIVO ……………………………………………………………………….2
3. ESTADO DEFLUJO DE EFECTIVO
3.1. CONCEPTO………………………………………………………………………………………………………………………2
3.2. OBJETIVOS……………………………………………………………………………………………………………………….2
3.3. BENEFICIOS……………………………………………………………………………………………………………………..3
4. IMPORTANCIA
4.1. IMPORTANCIA DEL FLUJO DE EFECTIVO…………………………………………………………………………3
4.2. IMPORTANCIA DEL FLUJO DE EFECTIVOPOSITIVO………………………………………………………….4
5. ACTIVIDADES QUE CONFORMAN EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
5.1. DE OPERACIÓN………………………………………………………………………………………………………………4
5.2. DE INVERSIÓN………………………………………………………………………………………………………………..5
5.3. DE FINANCIAMIENTO……………………………………………………………………………………………………..5
6. TIPOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
6.1. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO GENERAL………………………………………………………………………6
6.2. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVA BRUTOS NETOS………………………………………………………………6
7. BASESPARA LA PREPARACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO – ORGANIGRAMA……………………………………..6
8. METODOLOGÍA PARA ELABORAR EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
8.1. MÉTODO DIRECTO………………………………………………………………………………………………………….8
8.2. MÉTODO INDIRECTA……………………………………………………………………………………………………….8
9. CASO PRÁCTICO
10. CONCLUSIONES
11. RECOMENDACIONES
12. BIBLIOGRAFÍAS

INTRODUCCIÓN:

En el presente trabajo se conocerá laimportancia que merece el Estado de Flujo de Efectivo en las empresas, cualquiera que sea su actividad.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento dela empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.
En pocas palabras, un negocio es negocio sólo cuando genera una cantidad relativamente suficiente de dinero. Las empresas necesitan contar con efectivo suficiente para mantener la solvencia, pero no tanto como para que parezca "ocioso" en el banco, ganando poco. Unaforma atractiva para guardar el efectivo ocioso es la inversión en valores negociables.
Este trabajo tiene como objetivo conocer ampliamente la función y metodología del flujo de efectivo dentro de la Empresa.
Esta función se encarga de administrar todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas y entregar bajo un programa de pagos a las áreas de pagos a proveedores o cuentas por pagar.
Susfunciones son detectar a la brevedad posible, el origen de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe pagar, no le corresponde hacer juicios de las compras, pero sí estar conscientes qué conviene pagar primero y qué pagar más tarde.









2. PRESENTACIÓN DEL ESTADO DE FLUJO DE FECTIVO:
El estado de flujo de...