Monografia

MONOGRAFIA DE UNA EMPREESA COMERCIAL
APLICACION DEL NUEVO PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
La empresa "El Chaparral S.A." inicia sus operaciones el 02 de Enero de^ 20(9 con los saldos según las cuentas del Plan Contable General Revisado. Los saldos mencionados deben ser trasladados a las cuentas del Nuevo Plan Contable General Empresarial.

ACTIVOS |
10 Caja y Bancos | | 65,000.00 |101 Caja | 15.000 00 | |
104 Cuenta Corriente | | |
104.01 Banco de Credito | 50.000 00 | |
14 Ctas. por Cobrar a Accionistas, Socios y personal | | 4,500.00 |
141 Prestamo al personal | 4,50.00 | |
20 Mercaderias | | 40,000.00 |
201 Alrnacén | 40.000,00 | |
33 lnmuebles, Maquinaria y Equipo | | 50,000.00 |
335 Muebles y Enseres | 30,000 00 | |336 Equipos Diversos | 20.000.00 | |
Total Activo: | 159, 500.00 |
PASIVO |
42 Proveedores | | 69,500.00 |
421 Facturas por Pagar | 69,500.00 | |
50 Capital | | 90,000.00 |
501 Capital Social | 90,000.00 | |
Total Pasivo y Patrionio: | 159, 00.00 |

OPERACIONES:
1. Asiendo de apertura con el Plan Contable General Revisado.2. Conversión del Plan Contable General Revisado al nuevo Plan Contable General Empresarial.
3. Se compra mercaderías al contado a la Fabrica Chapetex S. A. según Factura Nº 001-0009852 por S/.30,000.00 mas IGV y se paga gastos de transporte S/. 2.000.00.
4. Se compra útiles de oficina al contado a Importaciones Hiraoka por S/. 4,000.00.
5. Se vende mercaderías a tiendas Sears por30,000.00 mas I.G.V. según Factura Nº 001-00961 y cobramos S/. 15,000 00 a cuenta y el saldo al crédito.
6. Pagamos a nuestros proveedores a cuenta del inventario inicial la suma de S/. 25,000.00.
7. Se paga alquiler de oficina S/. 10.800 00 por los meses de Mayo 2009 a Abril 2010 razón de S/. 900.00 mensuales.
8. Se prepara y se paga la planilla de remuneraciones de los trabajadorespor S/ 8.500.00 mas la cuota patronal y descuentos de ley.
9. Se paga el recibo de agua S/. 300.00 y el recibo del telefono por SI, 900.00
10. Se compra dos computadoras Samsung por $ 2,380.00 incluido IGV. al crédito. Tipo de cambio a la fecha de compra es de S/ 3.151.
11. Se alquilo un ambiente de nuestra oficina por S/. 2,100.00 por 7 meses
12. Nota de debito Bancario pormanatenimiento de cuenta corriente S/. 500.00.
13. Se pago el recibo de electricidad S/. 700.00 e internet S/. 300.00 mas IGV.
14. Entregamos anticipos a nuestros proveedores por la suma de S/. 4.000.00 para futuras compras a realizarse.
15. Pagamos honorarios profesionales a nuestro asesor legal S/. 2,500.00. efectuando la retención del 10 % del Impuesto a la Renta.
16. Eltrabajador Luis Soto devolvió el préstamo otorgado por la empresa de S/. 4,500.00.
17. Hemos recibido anticipos de Tiendas Tía S. A. para ventas futuras por S/. 10,000 00.
18. Compramos mercaderías por S/. 7,000.00 incluido IGV. aplicando el anticipo y la diferencia se cancela.
19. Se vende mercadería al contado par S/. 22,000.00 mas IGV.
20. Se deposita al Fisco la retención efectuadanuestro asesor legal por S/. 250.00.
21. Se paga a muestro proveedor por la compra de 2 computadoras Samsung. El tipo de cambio a la fecha es de S/. 3.083.
22. Suscripción por la Compra de revistas y periódicos S/. 800.00.
23. Vendemos a Tiendas Tia S. A. por S/ 32.000.00 mas IGV, aplicamos el anticipo recibido y la diferencia será cancelada por nuestro cliente.
24. Préstamo S/.2,000.00 al contador de la empresa José Oré para descontarle en 10 armadas.
DETERMINAR:
1. Consumo de útiles de oficina.
2. Provisión para beneficios sociales de los trabajadores.
3. Costo de ventas de la mercadería.
4. Depreciación de activo fijo.
5. Balance de Comprobación.

EMPRESA COMERCIAL "EL CHAPARRAL S.A."
DIARIO GENERAL

ASIENTO DE APERTURA CON EL PLAN CONTABLE...