MPA AUDITORIA ESPECIAL

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA
CAJA NACIONAL DE SALUD
AUDITORÍA ESPECIAL DE SERVICIO NACIONAL DE LABORATORIO DE COMPRA DE MEDICAMENTOS Y MATERIALES DE CURACION DE LA CAJA NACIONAL DE SALUD POR LA GESTIÓN 2012

NOMBRE Y CARGO
FIRMA-FECHA
ELABORADO POR:
Lic.
ASISTENTE DE AUDITORIA


FIRMA:……………………..

FECHA…………………….
REVISADO POR:

Lic.
SUPERVISOR DE AUDITORIAFIRMA:……………………..

FECHA……………………..
APROBADO POR:

Lic.
DIRECTOR DE AUDITORIA



FIRMA:……………………..

FECHA……………………..
LEIDO Y ENTENDIDO POR:

Lic.
AUDITOR



FIRMA:……………………..

FECHA……………………..
MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA
CAJA NACIONAL DE SALUD
AUDITORÍA ESPECIAL DE SERVICIO NACIONAL DE LABORATORIO DE INGRESO DE MEDICAMENTOS Y MATERIALES DE CURACION DE LA CAJANACIONAL DE SALUD POR LA GESTIÓN 2012.
1. TERMINOS DE REFERENCIA
1.1. ANTECEDENTES, OBJETIVO, OBJETO, ALCANCE
ORDEN DE TRABAJO
En cumplimiento del programa que se procedió a practicar la auditoria especial al servicio nacional de laboratorio sobre la compra de medicamentos y materiales de curación instruido mediante memorándum No. DAI M 036/12 de 17/02/2012, del departamento Nacional deAuditoría Interna de la Caja Nacional de Salud.
OBJETIVOS
Expresar una opinión independiente sobre la compra de medicamentos y materiales de curación, efectuados y verificando el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y contra actuales, sobre el manejo de medicamentos en el Departamento Nacional de laboratorio durante la gestión 2013, con el propósito de proporcionar información útilpara el componente de manejo de almacenes, en cuanto a sus procesos de ingreso almacenaje y salida de medicamentos.

OBJETO
La presente auditoria especial tiene por objeto de evaluar y obtener documentación competente y suficiente de de manejo de almacenes, en cuanto a sus procesos de ingreso almacenaje, salida de medicamentos y materiales de curación.

ALCANCE Y NATURALEZA DEL EXAMEN
Laauditoria se realizara en conformidad con lo establecido en las normas de Auditoría Gubernamental, específicamente a la norma 250 referida a la auditoria especial, y el D. S. 0181 del 28 de junio de 2009 Normas Básicas de Contratación de Bienes y Servicios .el examen comprendió la evaluación del control interno implementado en el Servicio Nacional de Laboratorio en la compra de medicamentos ymateriales de curación

1.2. METODOLOGIA
Las evidencias a ser utilizadas en esta auditoría serán documentales, físicas, analíticas e informáticas para la evaluación.
1.3. NORMAS Y PRINCIPIOS Y DISPOSICIONES LEGALES A SER APLICADAS
Ley 1178 del 20/07/90 de “Administración y control gubernamental”
Reglamento de responsabilidades por la función pública, aprobado con Decreto Supremo No. 23318- Ade 03/11/92
Normas de Auditoria Gubernamental, aprobada por la contraloría general de la república con resolución No. CGR-1/119/02 versión 3 de agosto /02
Principios y normas generales y básicas de control interno Gubernamental robadas con resolución de la contraloría general de la República No. CG 1/070/2000 Enero /01
Normas básicas del sistema de administración de bienes y serviciosreglamentos por D.S. 25964
Otras disposiciones inherentes al caso.


1.4. PRINCIPALES RESPONSABILIDADES A NIVEL DE EMICION DE INFORMES
Si de la evaluación de los antecedentes enunciados en el punto anterior, se obtienen hallazgos con indicios de responsabilidad por la Función Pública, se emitirá un informe de acuerdo a lo que corresponda.
La presente auditoria tiene el propósito emitir dos tipos deinformes.
Informe con responsabilidad.
Carta de Control Interno


1.5. ACTIVIDADES Y FECHAS DE MAYOR IMPORTANCIA

La Auditoría especial al servicio nacional del laboratorio – control interno por la gestión 2012 caja nacional de salud se realizara en 40 días.
ACTIVIDADES
FECHAS

DEL
AL
Planificación de la Auditoria
02/06/2012
12/06/2012
Ejecución
13/06/2012
03/07/2012...