MPA OFICIAL

“TELEVISION UNIVERSITARIA”
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO:
AL 31 DE DICIEMPRE DE 2016
N°
PREGUNTAS
RESPUESTAS
OBSERVACIONES


SI
NO
N/A

1
¿Existe un manual de funciones y procedimientos?
 
 
 
 
 
2
 ¿Existen descripciones de funciones por escrito y manuales de referencia que describan las responsabilidades del personal?
 
 
 
 
 
3
¿Tiene la empresa organigramas o esquemas de organización?Esquema que le permita visualizar la estructura jerárquica de TVU
 
 
 
 
 
4
 ¿Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitados por los estatutos?
 
 
 
 
 
5
 ¿Se verifica cual es el posicionamiento de la institución con respecto a su competidores?
 
 
 
 
 
6
 ¿El personal profesional ha sido designado en función a su competencia o perfil?
 
 
  
 
7
 ¿La autoridad responsable es asignada o delegada?
 
 
 
 
 
8
 ¿La información que se genera es comunicada oportunamente?
 
 
 
 
 
9
 ¿Se dispone de un código de ética que regula el comportamiento del personal de la Institución?
 
 
 
 
 
10
 ¿Se dispone de instrumentos normativos para cada una de las operaciones y actividades de la entidad?
 
 
 
 
 
11
 ¿Se realiza controles sobre lasoperaciones que se ejecuta?
 
 
 
 
 
12
 ¿Cuenta con controles para salvaguardar los activos de la empresa?
 
 
 
 
 
13
 ¿Cuenta la empresa con informes de presupuestos y gastos realizados para su debida comparación?
 
 
 
 
 
14
 ¿La entidad examina la autorización para la compra y venta de activos?
 
 
 
 
 
15
 ¿Se propician las condiciones y el ambiente adecuado al personal, en el desempeño desus funciones?
 
 
 
 
 





TELEVISION UNIVERSITARIA
AUDITORIA ESPECIAL DE INGRESOS Y GASTOS
MEMORANDO DE PLANIFICACION DE AUDITORIA
GESTION 2016
CONTENIDO
1. TERMINOS DE REFERENCIA
1.1 Naturaleza del trabajo
El trabajo de auditoria será realizado en el marco de lo establecido en cumplimiento de la Programación de Operaciones Anual del Canal Universitario, se ha previsto realizar la AuditoriaEspecial sobre los Ingresos y Gastos, en la ciudad de Sucre.

1.2 Objeto de la auditoria
El objeto principal de la auditoria se traduce en evaluar, analizar la información de los ingresos y gastos de los Estados Financieros de la entidad, no obstante la presente auditoria constituye la siguiente documentación:
Los comprobantes de contabilidad que registran los ingresos por recaudaciones deRecursos Económicos provenientes de servicios de Publicidad, Spots, entre otros. Documentación que respalda, operaciones, extractos bancarios, conciliaciones bancarias, informes mensuales de ingresos.
Los comprobantes de contabilidad se registran las adquisiciones de bienes de consumo y uso, y la documentación que respalda estas operaciones, tales como pedidos de materiales , cotizaciones, facturas,actas de recepción y entrega de los bienes, etc.
Los comprobantes de contabilidad que registran los pagos por la contratación de mano de obra, compra de materiales, compra de combustible, etc.
1.3 Objetivos de la auditoria
a) Establecer la legalidad y el registro integro de los recursos de la empresa.
b) Establecer la legalidad de los gastos por la contracion de mano de obra, servicios generales.
c)Establecer si los gastos están aprobados y respaldados con la documentación suficiente y pertinente.
d) Establecer la legalidad de los gastos por la adquisición de bienes.
e) Establecer si los recursos fueron invertidos de acuerdo a lo establecido en las disposiciones legales.
1.4 Alcance
Nuestro análisis se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoría Gubernamental y procedimientos deauditoría que consideremos necesarios aplicar, y estará dirigido a evaluar las operaciones ejecutadas y documentación generada por la empresa “Televisión Universitaria”, en la gestión 2016, relacionadas con la captación de recursos así como la adquisición de los bienes de uso y consumo y la contratación de mano de obra, realizados con estos recursos.
El presente análisis comprende la revisión de los...