Nómina

UNIVERSIDAD DISTRITAL
FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS

OFICINA ASESORA
DE CONTROL INTERNO

INFORME DE AUDITORIA A LA APLICACIÓN DE NOMINA

VÍCTOR MANUEL SALAMANCA MORENO
Jefe Oficina Asesora de Control Interno

FAUSTO ALEXANDER PUERTO QUINCOS
Funcionario Oficina Asesora de Control Interno

BOGOTA, ABRIL DE 2013

1. INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA A LA APLICACIÓN DE NOMINA
Encumplimiento de las funciones de la Oficina Asesora de Control Interno,
establecidas en la Resolución 1101 de 2002 de Rectoría y teniendo en cuenta los
principios de control interno, se llevó a cabo seguimiento y evaluación a la aplicación
que la Oficina Asesora de Sistemas ha implementado para el registro y control de los
funcionarios de planta y docentes de la Universidad.
1.1

OBJETIVOVerificar los procesos que la Oficina Asesora de Sistema ha realizado en el
desarrollo e implementación de la aplicación de nómina.
1.2

ALCANCE

Constatar las acciones tomadas para mantener disponible y en funcionamiento
eficiente el componente del Sistema de Información de la Universidad que maneja
los datos de pagos y deducciones de pensionados, personal de planta y docentes de
la Universidad.1.3

METODOLOGIA

En el proceso de consolidación de la información para realizar el proceso de la
auditoría se realizaron actividades de:
a. Inspección
b. Análisis
c. Visita
d. Observación
e. Confirmación
f. Revisión analítica

Informe Final de Auditoria a la Aplicación de Nomina

OACI – UD

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2.

ANTECEDENTES

La Universidad para facilitar el procesoregistro de los valores a cancelar a sus
funcionarios, docentes y pensionados, al igual que captar las excepciones por
concepto de deducciones en cada periodo, desarrollo la Aplicación de Nomina.
Esta aplicación funciona desde hace más de diez (10) años, el registro digital que se
tiene del formulario de Oracle que permite la recolección de los datos, es del año
2005.

3. TEMAS A CUBRIR
NoCAPITULOS

REFERENCIA / PAPELES DE TRABAJO

REALIZADO POR

1

Análisis de Requerimientos

Formato de desarrollo de la Auditoria

Equipo Auditor

2

Diseño

Formato de desarrollo de la Auditoria

Equipo Auditor

3

Desarrollo e Implementación

Formato de desarrollo de la Auditoria

Equipo Auditor

4

Manuales

Formato de desarrollo de la Auditoria

Equipo Auditor5

Operación

Formato de desarrollo de la Auditoria

Equipo Auditor

6

Plan de contingencia

Formato de desarrollo de la Auditoria

Equipo Auditor

En total, la auditoria comprendió cinco temas, los cuales quedaron documentados en
un formato del desarrollo de la auditoría.

4. MARCO REFERENCIAL
Los aspectos, capítulos o temas a tener en cuenta en la Auditoría se tomaronusando como referencia el método de trabajo de OPENUP OAS, adoptado el 29 de
Julio de 2011 con la Resolución de Rectoría numero 461.

Informe Final de Auditoria a la Aplicación de Nomina

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5. HALLAZGOS POSITIVOS DE LA AUDITORIA

En el desarrollo de la Auditoria en la Oficina Asesora de Sistemas, se evidenció el
uso de buenas prácticas para mantener enfuncionamiento el Sistema de Nómina,
así:
Análisis de Requerimientos
Generalmente los cambios en la aplicación de nomina se realizan a partir de un
requerimiento mediante oficio o mensaje de correo electrónico institucional
Cuando no se requieren nuevos desarrollos, los requerimientos se atienden de
manera inmediata, cambios que quedan documentos en el código fuente.
Cuando se requiere de nuevosdesarrollos la documentación comienza con el
análisis de requerimientos.
Manuales
Se observa ayudas para operar como: “labels” y listas desplegables. Se está en
proceso de redacción del manual de funcionamiento.
Existe un manual de instalación de fecha 21 de febrero de 2008.
Diseño
El diagrama entidad relación de la base de datos está disponible para su consulta.
Desarrollo e Implementación...