Nacio

Obtenga directamente del banco o del cliente estados de cuentas y documentos sustentatorios cuando menos por la semana inmediatamente siguiente a la fecha de la validación previa.

b. Determine sitodos los cheques pagados y los avisos de débito del banco que evidencian transferencias bancarias (cheques) que aparecen en los estados de cuenta por el período subsiguiente y que fueron registradosen o antes de la fecha de la validación previa aparecen en la conciliación como cheques pendientes y si el resto fue registrado con posterioridad a la validación previa.

c. Compare los chequespendientes listados en la conciliación con los registros de egresos en lo que respecta a fechas, importes y beneficiarios y determine si se registraron en o antes de la fecha de la validación previa.d. Compruebe si los depósitos en tránsito que aparecen en la conciliación bancaria figuran en el estado de cuenta del período subsiguiente y si aparecen en los registros de cobranza. Examine lasboletas de depósito conformadas para determinar si los fondos se depositaron en o antes de la fecha de la validación previa y si hay cualquier retraso aparente entre la fecha de cobranza según libros y lafecha de depósito según el banco.

e. Investigue las partidas importantes de conciliación incluyendo cheques pendientes, de naturaleza desacostumbrada que aún no hayan sido procesados en la cuentabancaria. Además, investigue las partida importantes y desacostumbradas (inusuales) tales como cheques de la empresa que hayan sido rechazados y que aparezcan en los estados de cuenta subsiguientesmencionados en el punto (a) anterior y que no se hayan tomado en cuenta al realizar los procedimientos anteriores.

6. Investigue los cheques pendientes antiguos y vea bien su deben restituirse a lossaldos bancarios, registrándose la obligación correspondiente.

7. Determine si hubo transferencias importantes de fondos dentro de la empresa (incluyendo filiales) cercanas a la fecha de validación...