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Escuela Nacional Central de Ciencias Comerciales J.V.
Sexto Perito Contador
Sección “B”
Cátedra: Contabilidad Bancaria
Catedrático: Edgar Arturo Lara Madrid










Grupo # 4
Integrantes: Clave:
Douglas AbimelCordóva Ramírez 3
Marlen Guiscel Díaz Pérez 10
Otto Emisael Godínez Sánchez 12
Yulians Benedin Lemus Raquec 17
Yoselin CarolinaSarmiento Monzón 31
Jarbi Obed Veliz Aragón 35

Coordinadora:
María José Pérez Torres 25


Índice

Caratula_____________________________________________________________________1
Índice_______________________________________________________________________2
Introducción_________________________________________________________________3
Conciliacionesbancarias_____________________________________________________4
Conciliación de las cuentas bancarias________________________________________5
Ejemplos de conciliación bancaria____________________________________________6
Ejercicio en clase____________________________________________________________16
Laboratorio #37_____________________________________________________________13
Laboratorio#38_____________________________________________________________14
Laboratorio #39_____________________________________________________________18
Laboratorio #41____________________________________________________________21
















Introducción
La conciliación bancaria, es el procedimiento que explica cualquier diferencia entre el saldo que aparece en el extracto bancario y el que aparece en losregistros contables del cuenta habiente.
Por lo que cada mes el Banco está obligado a enviar a la persona o institución que tiene una cuenta corriente abierta en su entidad, una relación detallada del movimiento de esa cuenta en el mes y el saldo al final del mismo.
“Conciliación: Es la demostración analítica mediante la cual quedan justificados los elementos contrapuestos, que generan ladiferencia existente entre dos cuentas o importes relacionados intrínsecamente”
*Francisco Cholvis*







Conciliaciones Bancarias
Proceso Sistemático de comparación entre los ajustes contable de una cuenta corriente realizada por el banco y la cuenta de bancos correspondientes en la contabilidad de una empresa, con una explicación de las diferencias encontradas
La conciliación bancarianace desde el momento que se inicia la banca, es decir nació paralela a los bancos hace más de 2000 años A.C. en Asia y Babilonia
En el mundo empresarial el efectivo es visto como la parte más importante y delicada en cuanto a la manipulación, uso y preservación del mismo, es por ello que en toda empresa nunca debe faltar buenas directrices que garanticen el buen aprovechamiento del este activo.Dicha importancia radica en que el efectivo es el medio por el cual se logran obtener bienes o servicios, útiles para el objetivo general de una empresa y que generalmente se maneja por medio de la tenencia del mismo en cuentas bancarias. En la mayoría de los casos el saldo del estado de cuenta bancaria al final de cada mes y el saldo que aparece en los libros del depositante, no coinciden, enestos casos es necesario efectuar una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los cuales se tengan cuentas corrientes, de esta forma determinan las diferencias existentes y se consigue el saldo correcto. La conciliación bancaria no es un registro contable, sino una herramienta de control interno del efectivo. El presente documento trata sobre el procedimiento, métodos y las reglas depresentación para elaborar una conciliación bancaria.
Debido a ello, se realiza mensualmente la conciliación Bancaria para verificar y realizar los ajustes requeridos en las cuentas con el Banco si son necesarios.
CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS BANCARIAS:
Para verificar el movimiento de las cuentas representativas de los depósitos bancarios, hay que conciliar los resúmenes o estados de cuenta que...