nada

CATEGORIZACIÓN Y TENDENCIAS DE PRÁCTICAS DE CORRUPCIÓN EN LAS ADUANAS NACIONALES









ERIKA GARCÍA OSORIO
STEPHANY ALEXANDRA PATIÑO
LAURA ANDREA TAIMBUD SIERRA









FUNDACIÓN CENTRO COLOMBIANO DE ESTUDIOS PROFESIONALES (FCECEP)
TECNOLOGÍA EN COMERCIO EXTERIOR
VI SEMESTRE
2013
CATEGORIZACIÓN Y TENDENCIAS DE PRÁCTICAS DE CORRUPCIÓN EN LAS ADUANAS NACIONALESERIKA GARCÍA OSORIO
STEPHANY ALEXANDRA PATIÑO
LAURA ANDREA TAIMBUD SIERRA






Tecnólogo en Comercio Exterior
Sexto semestre






Asesor
Lic. Balmiro Giraldo Ospina









FUNDACIÓN CENTRO COLOMBIANO DE ESTUDIOS PROFESIONALES (FCECEP)
TECNOLOGÍA EN COMERCIO EXTERIOR
VI SEMESTRE
2013
NOTA DE ACEPTACION

________________________________________________________________

________________________________




FIRMA DEL PRESIDENTE DEL JURADO
____________________________________



FIRMA DEL JURADO
___________________________________

FIRMA DEL JURADO
___________________________________




SANTIAGO DE CALI, 9 DICIEMBRE 2013
TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO 4
RESUMEN 7
JUSTIFICACION 9
1.FORMULACION DEL PROBLEMA 10
1.1.PREGUNTA DE INVESTIGACIÓN 10
2.OBJETIVOS 11
2.1 OBJETIVO GENERAL 11
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 11
3.MARCO HISTÓRICO Y DE ANTECEDENTES 12
4.MARCO TEÓRICO 15
4.1 CAUSAS DE LA CORRUPCIÓN 15
5.MARCO CONCEPTUAL 18
5.1 PRÁCTICAS Y TENDENCIAS DE CORRUPCIÓN 18
5.2 EL MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO 19
6.MARCO METODOLÓGICO 21
7.MARCO LEGAL 22
7.1 ARTÍCULO 476. ÁMBITO DE APLICACIÓN.22
7.2 ARTÍCULO 477. CLASES DE SANCIONES 22
7.3 ARTÍCULO 482. INFRACCIONES ADUANERAS DE LOS DECLARANTES EN EL RÉGIMEN DE IMPORTACIÓN Y SANCIONES APLICABLES 23
7.4 ARTÍCULO 457. FACULTADES DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL 25
8.DIVERSAS MODALIDADES DE CORRUPCIÓN EN LOS DOCUMENTOS SOPORTE DE COMERCIO EXTERIOR 27
9.ALGUNAS PRÁCTICAS Y ADULTERACIONES QUE SE PRESENTAN EN LOS DOCUMENTOS DE COMERCIOEXTERIOR 29
9.1 ACTA DE INSPECCIÓN 29
9.1.1 Artículo 126. Inspección aduanera 29
9.1.2 Artículo 127. Término para la inspección aduanera 30
9.1.3 Artículo 128. Autorización de levante 30
9.2 DECLARACIÓN DE IMPORTACIÓN 32
9.2.1 Falsificación de stiker 32
9.2.2 Falsificación de Nit y nombre de empresa 32
9.2.3 Cambiar naturaleza de mercancía 33
9.2.4 Cambio de destino de mercancía 33
9.2.5Falsificación de firmas 33
9.2.7 Falsificación en el manifiesto de la carga el cual se detecta al no coincidieron el radicado por la DIAN 34
9.2.8Falsificación del Nº del documento de transporte 34
9.2.9Falsificación en el nombre del proveedor 34
9.3 DECLARACIÓN ANDINA DE VALOR 35
9.3.1 Declaración de un término diferente respecto con la factura comercial 35
9.3.2 Alterar precios de lamercancía 35
9.4 DOCUMENTO DE TRANSPORTE 35
9.4.1 Falsificación de endoso 36
9.5 FACTURA COMERCIAL 36
9.5.1 Sub-facturación 36
9.5.2 Falsificación del término Incoterms 37
9.5.3 Precios de ref. 37
9.5.4 Alteración del nombre del proveedor del producto 37
9.5.6 Al no coincidir el número de la factura y su fecha con el documento de declaración de importación 37
9.6 LICENCIA DEIMPORTACIÓN 38
9.6.1 Compra de la aprobación 38
9.6.2 Exceder el valor aprobado 38
9.7 SIC 38
9.8 ICA 39
9.9 INVIMA 40
9.10 MANDATO 41
9.10.1 Falsificación de firmas del importador respecto a la autenticada. 41
10.CONCLUSIONES 42
11. LOGROS Y RECOMENDACIÓNES 43
11.1 SOCIALES 43
11.2 AMBIENTALES 43
11.3 FORMATIVO 43
12.CIBERGRAFIA 46


RESUMEN


Este trabajo es el resultado de unanálisis  personal como estudiantes de comercio exterior  y se decide realizar ya que en el centro de formación tecnológica se enseñan la forma adecuada del diligenciamiento de los documentos soportes de  una legal y/o correcta importación pero se sabe que el diario vivir “el pan de cada día”  de nuestro país es la corrupción y no solo en el campo aduanero, y aunque es muy poca la información,...