Nanan

CASO “CLAUVEL SA”

DE: GRUPO MAESTRÍA X
A: GERENCIA GENERAL
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1.-Antecedentes.
El presente trabajo ha sido realizado considerando los siguientes antecedentes:
 La contadora de CLAUVEL SA está de permiso y el Gerente General nos solicita hacer su Balance General al 31de diciembre del 2011.
 La Gerente General es accionista de “CLAUVEL SA” por 40% de sus acciones totales.
 Nos indica que la empresa tiene un saldo de caja saludable y que hay una utilidad de S/.135800.00
2.- Objetivos
1) Preparar los balances al 31 de Diciembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2011, en el formato adecuado.
(ANEXO 1)

2) La cuenta “utilidades retenidas” debería aumentaren un monto igual a la utilidad neta del periodo. ¿Por qué en este caso la cuenta “utilidades retenidas” al 31 de Diciembre de 2011 no aumenta en un monto igual a la utilidad neta del año 2011?

Lautilidad solo aumenta en S/. 90800.00 debido a la distribución de utilidades.

Utilidad 2011
Utilidad no distribuida. S/. 90.800,00
Distribución de utilidades. S/. 45.000,00
Utilidad neta.S/. 135.800,00

Rubro en el balance general

2010 2011
+Utilidades retenidas S/. 587.860 S/. 678.660




3) ¿El capital de trabajo contable en el año 2011, aumentó o disminuyó?

Elcapital de trabajo en el año 2011 disminuyo debido a un incremento en obligaciones con nuestros proveedores.

CAPITAL DE TRABAJO
Activo corriente Pasivo corriente Capital de trabajo
Capital de trabajo2010 S/. 468.540 S/. 151.080 S/. 317.460
Capital de trabajo 2011 S/. 476.300 S/. 243.940 S/. 232.360


4) ¿Cómo se explica la disminución del saldo que Claudia Salcedo tenía con la Empresa?Claudia Salcedo paga con sus utilidades el préstamo que tenia con la empresa. Por S/. 18000.00
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Accionistas. % de acciones. utilidad.
Claudia Salcedo V. 40% S/. 18.000,00...