Nati


INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR








COLEGIO VILLEMAR EL CARMEN
INSTITUCIÓN EDUCATIVA DISTRITAL IED
PERIODO AUDITADO 2008








PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL 2009
CICLO I







SECTOR EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTE








MAYO DE 2009





AUDITORÍA INTEGRAL AL COLEGIO VILLEMAR EL CARMENINSTITUCIÓN EDUCATIVA DISTRITAL IED - SED




Contralor de Bogotá Miguel Ángel Moralesrussi Russi



Contralor Auxiliar Víctor Manuel Armella Velásquez



Director Sectorial Mauro A. Aponte Guerrero



Subdirector de Fiscalización Juan Guillermo Plata Plata
Educación



Subdirectora de Fiscalización Anita Liévano Toledo
Cultura, Recreación y Deporte



AsesoraJurídica Carmen Luz Vargas Silva



Equipo de Auditoría Luís Camilo Dueñas Niño (Líder)
Rocío Corredor Ortega
Gladys Villate Monroy
Daniel Camacho Plazas
Jorge Calderón Perilla



CONTENIDO
Página

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 1

1.1. EVALUACIÓN SISTEMA DE CONTROL INTERNO MECI 2

1.2. EVALUACIÓN CONSEJO DIRECTIVO 3
CONCEPTODE GESTIÓN CONSEJO DIRECTIVO 6

1.3. EVALUACIÓN CONTRATACIÓN 6
CONCEPTO DE GESTIÓN CONTRATACIÓN 10

1.4. EVALUACIÓN PRESUPUESTO 11
CONCEPTO GESTIÓN PRESUPUESTO 13

1.5. EVALUACIÓN INVENTARIOS Y ALMACÉN 13
CONCEPTO DE GESTIÓN INVENTARIOS 16

1.6. EVALUACIÓN GESTIÓN AMBIENTAL 16
CONCEPTO DE GESTIÓN AMBIENTAL 18

1.7. EVALUACIÓN ACCIONESCIUDADANAS 18 CONCEPTO DE GESTIÓN ACCIONES CIUDADANAS 19

1.8. EVALUACIÓN PLANTA FÍSICA 19
CONCEPTO DE GESTIÓN PLANTA FÍSICA 23

1.9. EVALUACIÓN SISTEMAS DE INFORMACIÓN. 23
CONCEPTO DE GESTIÓN SISTEMAS DE INFORMACIÓN 25

1.10. REVISIÓN DE LA RENDICIÓN DE CUENTA 25

1.11. EVALUACIÓN DE LOS PROGRAMAS Y METAS
DEL PLAN DE DESARROLLO “BOGOTÁ POSITIVA” 27

2. ANEXO:Cuadro de hallazgos detectados y comunicados 35


1. RESULTADOS DE AUDITORÍA
COLEGIO VILLEMAR EL CARMEN
INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL IED

La evaluación de la gestión fiscal ejecutada en la vigencia 2008, en el Fondo de Servicio Educativos de la IED Villemar el Carmen, se llevó a cabo en relación con la implementación del sistema de control interno MECI, el funcionamiento del consejodirectivo, la contratación realizada, el presupuesto ejecutado, el manejo de los inventarios, la gestión ambiental, las acciones ciudadanas y su participación en el gobierno escolar, el estado de la planta física en las sedes A, B y C, el funcionamiento y dotación de los sistemas de información, y los avances en los programas y proyectos del plan de desarrollo de la SED en ejecución en las IED; loanterior en cumplimiento a la evaluación de los componentes de integralidad definidos para la auditoría.

El resultado preliminar se remite a la administración como un aporte para mejorar y fortalecer el proceso de gestión fiscal, la calidad del servicio y mejoramiento continuo a que debe propender; como resultado de la auditoría se estableció lo siguiente.

Seguimiento al plan demejoramiento

No se efectuó seguimiento a plan de mejoramiento por cuanto la Institución Educativa Distrital no había sido objeto de auditoría.

Muestra:

Se tomaron como muestras para la evaluación, los procesos de dirección, apoyo administrativo y financiero, así como algunos aspectos que inciden en el desempeño académico, mediante la evaluación de los componentes de auditoría enunciados en elmemorando de planeación; como criterio de selectividad se tuvieron en cuenta, la representatividad de los recursos involucrados y su incidencia en los resultados de la gestión.

Metodología utilizada

En la metodología aplicada se utilizaron entrevistas, comprobaciones, revisión de documentos, verificaciones, cumplimiento de la normatividad, listas de chequeo y pruebas de auditoría de general...