naturaleza del derecho
Páginas: 249 (62014 palabras)
Publicado: 6 de abril de 2014
INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR
SECRETARIA DE HACIENDA DE BOGOTA D.C.
PERIODO AUDITADO 2004
PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL PAD 2005
FASE PRIMERA
DIRECCIÓN TÉCNICA SECTOR GOBIERNO
BOGOTÁ D.C., JUNIO DE 2005
AUDITORIA INTEGRAL A LA SECRETARÍA DE HACIENDA DE BOGOTA, D.C.Contralor de Bogotá Oscar González Arana
Contralor Auxiliar Ernesto Tuta Alarcón
Directora Sectorial Patricia Rivera Rodríguez
Subdirector de Fiscalización Fabio Guillermo Borbón
Subdirector de Análisis Sectorial Juan Guillermo Plata Plata
Asesora Jurídica Clarena Peralta Barbosa
Equipo de Auditoría Gabriel Mena Ortíz
Ricardo PinzónRico
Yudis Nayibe Sierra Dunann
Carmen Alicia Ortíz Arévalo
José Eduardo Rojas Sanabria
Shisthey Rosero González Isidro Martinez Chacón
Ernesto Salamanca Fernández
Carlos José Garay
José Manuel Tinjacá Maldonado
Sara Elsy Pineda Puentes
Analista Sectorial Gloria Stella González
CONTENIDO
Página
INTRODUCCION 2
1. ANÁLISIS SECTORIAL 5
1.1. MECANISMOS DE FINANCIAMIENTO 51.2. RECAUDO DE IMPUESTOS 11
2. HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO 17
3. DICTAMEN DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR 21
4. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 28
4.1. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 28
4.1.1. Plan de Mejoramiento de los Estados Contables (vigencia 2001) 29
4.1.2. Plan de Mejoramiento de Gestión (vigencia 2001) 29
4.1.3. Plan de Mejoramientodel Fondo Cuenta del Concejo (vigencia 2002) 30
4.1.4. Plan de Mejoramiento del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá (vigencia 2002) 31
4.1.5. Plan de Mejoramiento de la Dirección Distrital de Impuestos (vigencia 2002) 32
4.1.6. Plan de Mejoramiento de la Vigencia 2003 32
4.2. EVALUACIÓN SISTEMA DE CONTROL INTERNO 39
4.3. HALLAZGOS DE AUDITORÍA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD 56
4.3.1.Evaluación de la Gestión y Resultados 56
4.3.2. Balance Social 96
4.3.3. Evaluación de los Proyectos de Inversión 109
4.3.4. Evaluación a los Estados Contables 113
4.3.5. Evaluación a la Contratación 156
4.3.6. Evaluación Presupuestal 160
4.3.7. Evaluación a la Gestión Ambiental Institucional 204
5. ANEXOS 210
INTRODUCCION
La Contraloría de Bogotá, en desarrollo de su funciónconstitucional y legal, y en cumplimiento de su Plan de Auditoría Distrital 2004 - 2005, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral modalidad abreviada a la SECRETARÍA DE HACIENDA DISTRITAL, con el fin de evaluar la gestión fiscal de la vigencia 2004.
La auditoría se centro en la evaluación del Sistema de Control Interno, de la Gestión y Resultados (proyectos de inversión), Balance Social,a la Gestión Ambiental, a la Contratación, a los Estados Contables, a la Ejecución y Cierre del Presupuesto y seguimiento a los Planes de Mejoramiento suscritos por la Secretaría de Hacienda, como resultado de las evaluaciones precedentes.
Los componentes de integralidad seleccionados corresponden a análisis de la importancia y riesgos asociados a los procesos y actividades ejecutadas.
Lasrespuestas dadas por la Secretaría de Hacienda fueron analizadas, evaluadas e incluidas en el informe, cuando se consideraron pertinentes.
Dada la importancia estratégica que la Secretaría de Hacienda tiene para el sector gobierno y la ciudad, la Contraloría de Bogotá, espera que este informe contribuya al mejoramiento continuo y con ello a una eficiente administración de los recursos públicos,lo cual redundará en mejorar la calidad de vida de los ciudadanos de Bogotá Distrito Capital.
1. ANÁLISIS SECTORIAL
La Dirección Sector Gobierno, evalúa la gestión fiscal y las políticas públicas desarrolladas por los 12 sujetos de control que tiene a su cargo; los cuales de acuerdo con su nivel de complejidad se distribuyen en tres subsectores como son:
El Subsector de Hacienda y...
INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL - MODALIDAD REGULAR
SECRETARIA DE HACIENDA DE BOGOTA D.C.
PERIODO AUDITADO 2004
PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL PAD 2005
FASE PRIMERA
DIRECCIÓN TÉCNICA SECTOR GOBIERNO
BOGOTÁ D.C., JUNIO DE 2005
AUDITORIA INTEGRAL A LA SECRETARÍA DE HACIENDA DE BOGOTA, D.C.Contralor de Bogotá Oscar González Arana
Contralor Auxiliar Ernesto Tuta Alarcón
Directora Sectorial Patricia Rivera Rodríguez
Subdirector de Fiscalización Fabio Guillermo Borbón
Subdirector de Análisis Sectorial Juan Guillermo Plata Plata
Asesora Jurídica Clarena Peralta Barbosa
Equipo de Auditoría Gabriel Mena Ortíz
Ricardo PinzónRico
Yudis Nayibe Sierra Dunann
Carmen Alicia Ortíz Arévalo
José Eduardo Rojas Sanabria
Shisthey Rosero González Isidro Martinez Chacón
Ernesto Salamanca Fernández
Carlos José Garay
José Manuel Tinjacá Maldonado
Sara Elsy Pineda Puentes
Analista Sectorial Gloria Stella González
CONTENIDO
Página
INTRODUCCION 2
1. ANÁLISIS SECTORIAL 5
1.1. MECANISMOS DE FINANCIAMIENTO 51.2. RECAUDO DE IMPUESTOS 11
2. HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO 17
3. DICTAMEN DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR 21
4. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 28
4.1. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 28
4.1.1. Plan de Mejoramiento de los Estados Contables (vigencia 2001) 29
4.1.2. Plan de Mejoramiento de Gestión (vigencia 2001) 29
4.1.3. Plan de Mejoramientodel Fondo Cuenta del Concejo (vigencia 2002) 30
4.1.4. Plan de Mejoramiento del Fondo de Pensiones Públicas de Bogotá (vigencia 2002) 31
4.1.5. Plan de Mejoramiento de la Dirección Distrital de Impuestos (vigencia 2002) 32
4.1.6. Plan de Mejoramiento de la Vigencia 2003 32
4.2. EVALUACIÓN SISTEMA DE CONTROL INTERNO 39
4.3. HALLAZGOS DE AUDITORÍA POR COMPONENTE DE INTEGRALIDAD 56
4.3.1.Evaluación de la Gestión y Resultados 56
4.3.2. Balance Social 96
4.3.3. Evaluación de los Proyectos de Inversión 109
4.3.4. Evaluación a los Estados Contables 113
4.3.5. Evaluación a la Contratación 156
4.3.6. Evaluación Presupuestal 160
4.3.7. Evaluación a la Gestión Ambiental Institucional 204
5. ANEXOS 210
INTRODUCCION
La Contraloría de Bogotá, en desarrollo de su funciónconstitucional y legal, y en cumplimiento de su Plan de Auditoría Distrital 2004 - 2005, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral modalidad abreviada a la SECRETARÍA DE HACIENDA DISTRITAL, con el fin de evaluar la gestión fiscal de la vigencia 2004.
La auditoría se centro en la evaluación del Sistema de Control Interno, de la Gestión y Resultados (proyectos de inversión), Balance Social,a la Gestión Ambiental, a la Contratación, a los Estados Contables, a la Ejecución y Cierre del Presupuesto y seguimiento a los Planes de Mejoramiento suscritos por la Secretaría de Hacienda, como resultado de las evaluaciones precedentes.
Los componentes de integralidad seleccionados corresponden a análisis de la importancia y riesgos asociados a los procesos y actividades ejecutadas.
Lasrespuestas dadas por la Secretaría de Hacienda fueron analizadas, evaluadas e incluidas en el informe, cuando se consideraron pertinentes.
Dada la importancia estratégica que la Secretaría de Hacienda tiene para el sector gobierno y la ciudad, la Contraloría de Bogotá, espera que este informe contribuya al mejoramiento continuo y con ello a una eficiente administración de los recursos públicos,lo cual redundará en mejorar la calidad de vida de los ciudadanos de Bogotá Distrito Capital.
1. ANÁLISIS SECTORIAL
La Dirección Sector Gobierno, evalúa la gestión fiscal y las políticas públicas desarrolladas por los 12 sujetos de control que tiene a su cargo; los cuales de acuerdo con su nivel de complejidad se distribuyen en tres subsectores como son:
El Subsector de Hacienda y...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.