nhvki

Planficación Financiera
Facilitador: Didier Ogando Nin

1

Proceso administrativo
1. PLANEAR

4. CONTROLAR

4. DIRIGIR Y MOTIVAR

2

Retroalimentación

2. ORGANIZAR

3. SUMINISTRAR
PERSONAL Y GESTION
RRHH

Modelo de Planeación Estratégica

Donde está

Hacia
Donde ir

Cómo lograr
el cambio

Identificación del
negocio
Análisis de la
industria
Identificaciónde la competencia
Identificación de
fuerzas y debilidades
3

Definición de la misión

Definición de los
valores

Definición de la
dirección estratégica
Definición de los
planes de acción

VARIABLES QUE INCIDEN
EN EL PRESUPUESTO

4

VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PRESUPUESTO
(variables pertinentes)
 Variables Controlables

 Variables no Controlables

 Objetivos Gustos del Consumidor

 Políticas Gerenciales

 Disposiciones Gubernamentales

 Canales de Distribución

 Inflación y Devaluación

 Campañas Promocionales

 Acciones de la Competencia

 Estrategias Competitivas

 Tendencias Demográficas

 Calidad del Producto

 Tasa de Interés

5

Principales indicadores del Presupuesto
Ingresos (ventas)

Dias deinversión en capital de
trabajo

Utilidad operacional



Activos promedios



Margen de ventas



Rotación inversión











Tasa de crecimiento sobre la
inversión


Porcentaje de capacidad utilizada



Porcentaje de crecimiento de
volumen


6

Valor económico agregado
Inversiones aprobadas
Flujo de efectivo operacional
Compromiso con bancosEstrategias del año



Oportunidades y amenazas



Programas específicos



VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PRESUPUESTO
Premisas Microeconómicas

Premisas Macroeconómicas

Estrategia de precios



Inflación materiales



Crecimiento mercado



Objetivos de rentabilidad



Diagnóstico liquidez



Capital de trabajo



Capacidad instalada















7

Crecimiento PBI
Inflación
Tipo de cambio
Financiamiento
Sueldos y salarios
Relación sindicato
Politicas exportaciones

VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PRESUPUESTO
Premisas Microeconómicas

Premisas Macroeconómicas

Costo del dinero



Políticas gubernamenttales



Aranceles, impuestos



Otras variables











8

Mezclade lineas a colocar
Estrategia de productividad
Politica de exportación de ventas
Carga financiera esperada

Modelo de Planeación Estratégica
Planes estratégicos
Presupuesto de ventas
Presupuesto de producción
Materiales

Presup. mano de obra directa
Presupuesto del costo de los productos
Estado de Resultados

Presup. capital

Presupuesto de efectivo
9

CIF
ComercializaciónInvestigación
Balance proyectado

ADMINISTRACION CONTINUA:
Alimentación adelantada, reotralimentación y planificación

PLANEACION
Objetivos, metas,
estratégias – largo
y corto plazo

Retroalimentación

Alimentación
adelantada
OPERACIONES
Ejecución de
actividades reales
10

CONTROL
Desempeño vs
Plan

Medición /
Evaluación

Presupuesto Definición e Historia

11PRESUPUESTO - DEFINICION E HISTORIA

Etimológicamente esta palabra se compone de dos raices,
PRE,
que significa antes o delante y SUPUESTO, hecho
consumado
 Definiciones
Es un conjunto de pronósticos referentes a un período
determinado.
 Expresión cuantitativa formal de los objetivos que se
propone alcanzar la administración en un
período
determinado.
 Presentación ordenada de losresultados previstos en
un
plan, un proyecto o una estrategia.
12

HISTORIA DEL PRESUPUESTO EMPRESARIAL
Epoca
Fines del siglo XVIII

Lugar
Inglaterra

Acontecimiento
Ministro de finanzas estima sus
ingresos y gastos

1820

Francia

Base gubernamenta;

1821

E.U.A.

Implanta el presupuesto
rudimentario

1ra. Guerra mundial
1912-1925

Industria
E.U.A.

1830...