Ninazas

ESCUELA POLITECNICA DEL EJÉRCITO

AUDITORIA INTERNA

Dr Eduardo Ron

Jorge Acurio Cisneros

2012-05-24

PROGRAMA DE AUDITORÍA

COMERCIALIZACIÓN
Periodo del 30 de marzo al 31 de Julio del 2012
OBJETIVOS:
* Conocer específicamente las actividades realizadas dentro del departamento.
* Evaluar el control interno utilizado en el proceso.
* Determinar funciones yresponsabilidades.

Nº | ACTIVIDADES A REALIZARSE | HORAS/PLANIF. | HORAS/REALES | DIF. | REF. P/T | ELABORADO POR | OBSERVACIONES |
| CONOCIMIENTO PRELIMINAR | 3 | 3 | | [ P.1. ] | r | |
1. | Visite las instalaciones de la empresa y observe la ejecución del proceso escribiendo cualquier novedad en una narrativa, | 1 | 1 | 0 | [ P.1.1. ] | J.A. P.P. | |
2. | Realice una entrevista alpresidente y Jefe del Departamento de comercialización indagando políticas, funciones, responsabilidades y demás aspectos que considere relevantes. | 1 | 1 | 0 | [ P.1.2. ] | J.A. P.P. | |
3. | Evalúe el riesgo inherente del proceso. | 1 | 1 | 0 | P.5. | J.A. P.P. | |

CARGO | NOMBRE | SIGLAS |
Jefe de Auditoría | Jorge Acurio | J.A. |
Auditor Sénior | Peter Parker | P.P. |
AuditorJúnior | Cristina Melo | C.M |

PROGRAMA DE AUDITORÍA
COMERCIALIZACIÓN
Periodo del 30 de marzo al 31 de Julio del 2012

Nº | ACTIVIDADES A REALIZARSE | HORAS/PLANIF. | HORAS/REALES | DIF. | REF. P/T | ELABORADO POR | OBSERVACIONES |
| Evaluación del control interno en el departamento de comercialización. | 9 | 9 | 0 | | | |
1. | Elabore el cuestionario de control interno | 2h y30 mi | 2h y 30 mi | 0 | P.3. | J.A. C.M | |
2. | Aplique el cuestionario de control interno. | 3h y 30min | 3h y 30min | 0 | P.3. | | |
3. | Evalúe El Riesgo De Control, Detección Y Auditoría del proceso | 3 | 3 | 1 | P.5. | J.A. P.P. | |
| DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA | 3 | 3 | 0 | P.4. | J.A. | |

CARGO | NOMBRE | SIGLAS |
Jefe de Auditoría | Jorge Acurio | J.A. |Auditor Sénior | Peter Parker | P.P. |
Auditor Júnior | Cristina Melo | C.M |

PROGRAMA DE AUDITORÍA
COMERCIALIZACIÓN
Periodo del 30 de marzo al 31 de Julio del 2012

Nº | ACTIVIDADES A REALIZARSE | HORAS/PLANIF. | HORAS/REALES | DIF. | REF. P/T | ELABORADO POR | OBSERVACIONES |
| PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS PARA EVALUAR | | | | P.6. | | |
1. | RECEPCIÓN Y RECOPILACIÓN DEINFORMACIÓN DEL CLIENTE | | | | | | |
| PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA | | | | | | |
2.1. | Revise contratos hechos con las aseguradoras agenciadas y determine legalidad, veracidad y oportunidad. | 8 | 7 | 1 | P.7. | J.A.C.M | |
2.2. | Solicite una muestra de 5 cotizaciones actualizadas del año auditado enviadas por las aseguradoras agenciadas correspondientes a unsolo ramo y compruebe con la información que consta en el sistema de cotizaciones de la empresa. | 10 | 11 | -1 | P.8. | J.A.C.M | |

CARGO | NOMBRE | SIGLAS |
Jefe de Auditoría | Jorge Acurio | J.A. |
Auditor Sénior | Peter Parker | P.P. |
Auditor Júnior | Cristina Melo | C.M |

PROGRAMA DE AUDITORÍA
COMERCIALIZACIÓN
Periodo del 30 de marzo al 31 de Julio del 2012

Nº | ACTIVIDADESA REALIZARSE | HORAS/PLANIF. | HORAS/REALES | DIF. | REF. P/T | ELABORADO POR | OBSERVACIONES |
| PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS PARA EVALUAR | | | | | | |
2. | SELECCIÓN, [ ELABORACIÓN Y CONTRATACIÓN DE LA PÓLIZA ] | | | | | | |
| [ PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA ] | | | | | | |
3.3. | Analice cuáles son los elementos necesarios e indispensables que debe tener unapóliza, y solicite que se le enseñe el sistema de registro de pólizas, observe y compare si se cumplen con estos requisitos | 7 | 7 | 0 | P.9. | J.A.C.M | |
3.4. | Seleccione una muestra de 20 contratos de los clientes celebrados en el año auditado que se encuentren archivados y compare con la información que consta en el sistema. | 8 | 8 | 0 | P.10. | J.A.C.M | |

CARGO | NOMBRE...