Norgas

CONTENIDO

pág.

1.OBJETIVOS 5
1.1 OBJETIVO GENERAL 5

1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 5

2. PLANEACION FORMAL 6

2.1 QUIEN LA DESARROLLA 6

2.2 OBJETO 6

2.3 QUE DEPARTAMENTO LA USA 8

2.4 METODOLOGIA A SEGUIR 9

2.5 DOCUMENTOS 9

2.6 INDICADORES 9

3. PLANEACION INFORMAL9

3.1 QUIEN LA DESARROLLA 10

3.2 OBJETO 10

3.3 QUE DEPARTAMENTO LA USA 11

3.4 METODOLOGIA A SEGUIR 11

3.5 FORMATOS 13

3.6 DOCUMENTOS UTILIZADOS 14

4. PLANEACION A CORTO PLAZO 25

4.1 QUIEN LA DESARROLLA 26

4.2 OBJETO
4.3 QUE DEPARTAMENTO LA USA

4.4 METODOLOGIA A SEGUIR

4.5 FORMATOS

4.6DOCUMENTOS

4.7 INDICADORES

5 PLANEACION A LARGO PLAZO

5.1 QUIEN LA DESARROLLA 26

5.2 OBJETO

5.3 QUE DEPARTAMENTO LA USA

5.4 METODOLOGIA A SEGUIR

5.5 FORMATOS

5.6 DOCUMENTOS

5.7 INDICADORES

CONCLUSIONES 30

RECOMENDACIONES 31

BIBLIOGRAFÍA 32

1. OBJETIVOS

1.1 GENERAL


1.2 ESPECIFICOS



2. PLANEACION FORMAL

2.1 QUIEN LADESARROLLA

 Auxiliar contable de causación.

2.2 CUAL ES EL OBJETO

 Es tener claro el proceso de causación para llevar al día la contabilidad de una forma ordena confiable buscando el mejoramiento continuo de este proceso, y poder identificar fácilmente las erogaciones en que incurre la empresa.

2.3 QUE DEPARTAMENTO LA USA

 DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

2.4 METODOLOGIA A SEGUIRProceso de causación.
Actualmente, el proceso de causación se realiza en Cúcuta y en Bucaramanga debido al volumen de facturas (gastos de las agencias). En Bucaramanga se causan los gastos correspondientes a ésta agencia, San Gil, Ocaña, Pamplona Saravena y Arauca; en Cúcuta los de la misma y Tibú,
Las agencias diferentes a Bucaramanga y Cúcuta, tienen como responsabilidad losadministradores enviar las facturas de gastos generados durante el mes antes de los 3 primeros días del mes siguiente. Los administradores entienden muy bien que no se les reciben facturas en Bucaramanga y Cúcuta después de estas fechas una vez finalizado el período de causación (mes finalizado).
FASES
a. Recepción de facturas
b. Autorización Jefes de Área - Gerencia
c. Relación documentos
d.Recibido de Contabilidad (Causación)
e. Causación
f. Entrega a tesorería.
DESARROLLO
a. Recepción de facturas:
Generalmente cuando se recibe la mercancía traen la facturación (de contado), pero también se encuentra el caso de servicios o compras que se realizan y después traen la facturación (a crédito), pare éste, la persona encargada de compras o servicios tiene como soportes lasremisiones (cuando existen o “de memoria”) para pedir la facturas. Sin embargo, las facturas que se recepcionan se verifican los datos básicos, entre ellos, la fecha de facturación, es decir, que corresponda a la vigencia actual, pues de lo contrario, contabilidad no recibe estas facturas.
Una vez existe la recepción de facturas se estampa un sello de Norgas S.A. con la fecha y una leyenda que dice para“Verificación”.
Total tiempo: Según cantidad de facturas de 15 a 45 minutos.
b. Autorización Jefes de Área - Gerencia
Una vez se verifican (las que se pueden verificar) la persona encargada de compras distribuye las facturas a los jefes de cada área para su aprobación y firma. (Este proceso dura 1 día).
La firma por parte de los jefes de área pueden llegar acumular las facturas hasta 3días debido a que algunos de ellos pueden no encontrarse dentro de la planta para cumplir otros compromisos del cargo o porque la información de la facturación debe consignarla en archivos digitales (por control de algunas áreas).
Una vez son firmadas por los jefes de área la persona encargada de compras las lleva a gerencia para que todas sean firmadas y autorizadas, de igual manera, en este...