NORMA NPBA 46

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO
San Salvador, El salvador, C.A.
Teléfono (503) 2281-2444, Email: informa@ssf.gob.sv, Web: http://www.ssf.gob.sv

NORMA NPB4-46
El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en uso de la potestad que
le otorgan los artículos 64, 65, 66 y 240 de la Ley de Bancos, y los artículos 42, 43 y 44 de la
Ley de Bancos Cooperativos y Sociedadesde Ahorro y Crédito, emite las:

NORMAS PARA LA TRANSPARENCIA DE LA INFORMACIÓN DE LOS
SERVICIOS FINANCIEROS

CAPÍTULO I
OBJETO, SUJETOS Y DEFINICIONES
Objeto
Art.1.- Estas Normas tienen por objeto promover la transparencia de información de
las entidades financieras como un mecanismo para que los usuarios de servicios financieros y
público en general, de manera responsable, tomen decisionesinformadas con relación a las
operaciones y servicios que desean contratar o utilizar con las referidas entidades.
Se exceptúan de la aplicación de estas Normas a los contratos de apertura de crédito
para la emisión y uso de tarjeta de crédito, debido a que la transparencia de información de las
tarjetas de crédito se encuentra regulada en la Ley del Sistema de Tarjeta de Créditos y en la
normativacorrespondiente.
Sujetos
Art. 2.- Los sujetos obligados al cumplimiento de estas Normas son:
a) Los bancos constituidos en El Salvador;
b) Las sucursales de bancos extranjeros establecidas en El Salvador;
c) Las oficinas de bancos extranjeros autorizadas por esta Superintendencia para colocar
fondos en El Salvador;
d) Los bancos cooperativos; y,
e) Las sociedades de ahorro y crédito.
El término“entidad” o su plural “entidades” utilizado en estas Normas equivale a “los
sujetos obligados”; asimismo, el término “divulgación” a las publicaciones en periódicos y a
las exhibiciones en cartelera. Cuando se mencione “Banco Central” y “Superintendencia”
deberá entenderse que se trata del Banco Central de Reserva de El Salvador y de la
Superintendencia del Sistema Financiero, respectivamente.Definiciones
Art. 3.- Para los efectos de la presente Norma, se entenderá por:
a. Tasa de interés: Precio que se paga o recibe por el uso del dinero, el cual se establece
como un porcentaje del capital en función de los días que el deudor o depositario lo
tenga o ponga a disposición a partir de la fecha del desembolso o del depósito.
b. Tasa de referencia: Tasa única que servirá de base para contratar lasoperaciones
activas con tasa de interés ajustable y que será establecida por cada entidad.
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San Salvador, El Salvador, C.A.
c. Tasa de interés nominal: Tasa de interés anualizada activa o pasiva establecida
libremente por la entidad y aceptada por el cliente.
d. Tasa de interés efectiva: Tasa de interés anualizada que permite igualar el valor actualde todas las cuotas y demás pagos que serán efectuados por el cliente con el monto que
efectivamente recibirá en préstamo.
e. Comisión: Importe de dinero que cobra la entidad financiera al usuario por la
prestación de una operación o un servicio efectivamente prestado por ésta al usuario.
f. Recargo: Importe de dinero que cobra la entidad financiera al usuario como una
penalización de caráctereconómico por incumplir sus obligaciones contractuales, por
hechos atribuibles al usuario.
g. Cargos por cuenta de terceros: Importes de dinero que cobra la entidad financiera al
usuario por los servicios prestados por terceras personas para cumplir con requisitos
vinculados a las operaciones que, de acuerdo a lo pactado, serán a cargo del cliente.

CAPITULO II
TRANSPARENCIA DE INFORMACIÓN
Principiode transparencia de información
Art. 4.- Las entidades deberán cumplir con transparencia y oportunidad, la difusión de
información sobre la aplicación y modificación de las tasas de interés, comisiones, recargos,
cargos por cuenta de terceros y cualquier otro cargo asociado a las operaciones activas y
pasivas que realicen, así como a los servicios que brinden.
Esta información deberá ser...