Normas De Control De Caja Y Bancos
Páginas: 3 (546 palabras)
Publicado: 8 de mayo de 2015
Normas de control de caja y bancos.
Se lleva acabo cuando los objetivos fundamentales son la protección de activos de la empresa y la obtención de información financiera veraz, confiable yoportuna.
Normas de control de caja:
El acceso activo solo se permitirá con autorización de la administración de la empresa.
Los datos registrados serán comparados durante intervalos razonables tomándosemedidas pertinentes, aprobadas, con respecto a cualquier diferencia.
En cada operación de caja debe intervenir por lo menos 3 personas.
Ninguna persona que interviene en caja debe tener acceso a losregistros contables que controlen su actividad.
La función de operaciones de registro y control de caja son responsabilidad exclusiva del departamento de contabilidad.
Los reembolsos de caja menor serealizaran cada 15 días y la suma será de $300.000
Cobro empleados y deudores: cuando existan entradas por este concepto la empresa expedirá recibos de caja numerados progresivamente.
Entradasdiversas de caja: ventas, regalías, seguros cancelados, ventas de activos fijos, dividendos etc. Se expide un recibo de caja. La suma diaria de los recibos será igual a los ingresos de la caja y losdepósitos bancarios diario.
Arqueos de caja periódicos y de sorpresa: cada día deberán tenerse registro de cajas. Con el objeto de conocer la existencia esa fecha, la cual se comprueba con arqueosefectuados por funcionarios del departamento de contabilidad. Cuando se efectúan arqueos sorpresas, se evitan que los cajeros manejen indebidamente documentos, efectivo y valores de caja. Observandoconductas honestas. Cualquier discrepancia se investigara amplia y satisfactoriamente.
Afianzamiento de personal de caja: el afianzamiento del personal de caja evita que la empresa sufra pérdidas en caso derobo, fraudes, desfalcos, y abuso de confianza por parte de cajeros.
Normas de control para bancos:
Se deben hacer revisiones a las conciliaciones bancarias: revisar lo que este en la...
Se lleva acabo cuando los objetivos fundamentales son la protección de activos de la empresa y la obtención de información financiera veraz, confiable yoportuna.
Normas de control de caja:
El acceso activo solo se permitirá con autorización de la administración de la empresa.
Los datos registrados serán comparados durante intervalos razonables tomándosemedidas pertinentes, aprobadas, con respecto a cualquier diferencia.
En cada operación de caja debe intervenir por lo menos 3 personas.
Ninguna persona que interviene en caja debe tener acceso a losregistros contables que controlen su actividad.
La función de operaciones de registro y control de caja son responsabilidad exclusiva del departamento de contabilidad.
Los reembolsos de caja menor serealizaran cada 15 días y la suma será de $300.000
Cobro empleados y deudores: cuando existan entradas por este concepto la empresa expedirá recibos de caja numerados progresivamente.
Entradasdiversas de caja: ventas, regalías, seguros cancelados, ventas de activos fijos, dividendos etc. Se expide un recibo de caja. La suma diaria de los recibos será igual a los ingresos de la caja y losdepósitos bancarios diario.
Arqueos de caja periódicos y de sorpresa: cada día deberán tenerse registro de cajas. Con el objeto de conocer la existencia esa fecha, la cual se comprueba con arqueosefectuados por funcionarios del departamento de contabilidad. Cuando se efectúan arqueos sorpresas, se evitan que los cajeros manejen indebidamente documentos, efectivo y valores de caja. Observandoconductas honestas. Cualquier discrepancia se investigara amplia y satisfactoriamente.
Afianzamiento de personal de caja: el afianzamiento del personal de caja evita que la empresa sufra pérdidas en caso derobo, fraudes, desfalcos, y abuso de confianza por parte de cajeros.
Normas de control para bancos:
Se deben hacer revisiones a las conciliaciones bancarias: revisar lo que este en la...
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