NORMAS_DE_CONTROL_INTERNO_VIGENTE

Año I -- Quito, Lunes 14 de Diciembre del 2009 -- Nro. 87

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CONTRALORÍA GENERAL
DEL ESTADO

AC U E R D O N r o . 0 3 9 - C G

N O R M AS D E C O N T R O L I N T E R N O P AR A L AS
E N T I D AD E S , O R G AN I S M O S D E L S E C T O R P Ú B L I C O Y
P E R S O N AS J U R Í D I C AS D E D E R E C H O P R I V AD O
Q U E D I S P O N G AN D E R E C U R S O S P Ú B L I CO S

Lexis S.A.: Documento digitalizado de la publicación original. Favor verificar con imagen.

Lexis S.A.: Documento digitalizado de la publicación original. Favor verificar con imagen.

Oficio No. 22784 SGEN

Quito, 2 de diciembre del 2009.
Licenciado
Luis Fernando Badillo Guerrero
DIRECTOR DEL REGISTRO OFICIAL (E)
Ciudad

Señor Director:

Como alcance a mi oficio 21745 SGEN de 17 denoviembre del 2009, solicité a usted se sirva disponer la publicación en el
Registro Oficial, del Acuerdo 039-CG de 16 de noviembre del 2009, suscrito por el doctor Carlos Pólit Faggioni, Contralor General
del Estado, mediante el cual expide las "Normas de Control Interno para las entidades, organismos del sector público y personas
jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos".

Enrazón de que en el Registro Oficial 078 de 1 de diciembre del 2009 se publicó únicamente el Acuerdo antes indicado y no las
Normas de Control Interno, en esta oportunidad le pido que se sirva disponer la publicación de las "Normas de Control Interno
para las entidades, organismos del sector público y personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos",
para cuyo fin, acompaño laversión en medio magnético e impreso del documento en referencia.

Le expreso el sentimiento de mi distinguida consideración.
Atentamente,

Dios, Patria y Libertad

Por

oritralor General del Estado,

Lexis S.A.: Documento digitalizado de la publicación original. Favor verificar con imagen.

INDICE

Págs.
Págs.

PRESENTACIÓN..................................................................................... 7

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS
402-04

Control de la evaluación en la
ejecución del presupuesto por
resultados ................................................... 15

403

Administración Financiera TESORERÍA ............................................... 15

403-01

Determinación y recaudación de los
ingresos ...................................................... 15
Constanciadocumental de la
recaudación ................................................ 15
Especies valoradas .................................... 16
Verificación de los ingresos ........................ 16
Medidas de protección de las
recaudaciones ............................................. 16
Cuentas corrientes bancarias ..................... 16
Conciliaciones bancarias ............................ 16Control previo al pago ................................ 17
Pagos a beneficiarios ................................. 17
Cumplimiento de obligaciones .................... 17
Utilización del flujo de caja en la
programación financiera .............................. 17
Control y custodia de garantías .................. 18
Transferencia de fondos por medios
electrónicos................................................. 18
Inversiones financieras, adquisición
y venta ........................................................ 18
Inversiones financieras, control y
verificación fisica ......................................... 19

ACUERDO

INTRODUCCIÓN ............................................................... 8

NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS
ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO YPERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE
DISPONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS ...
9
ESTRUCTURA .................................................................. 9
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS NORMAS

403-02
403-03
403-04
403-05
403-06
403-07
403-08
403-09
403-10
403-11

100
100-01
100-02
100-03
100-04

NORMAS GENERALES ............................ 9
Control interno ..............................................