Normas generales de auditoria

País: Perú Legislación: Normas Generales del Sistema de Tesorería. Resolución Directoral No 026-80-EF/77-15 Fecha: 1980-05-06

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NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE TESORERIA
Resolución Directoral No. 026-80 – EF/77-15 Lima, 6 de Mayo de 1980

Vistos los Oficios Nos.2984-285-79-CGR/DSNP y 3444 – 354-79-CGR-DSNP, remitidos por la Contraloría General de la República, con el propósito de que la Dirección General del Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas emita la normatividad sustitutoria a la dictada por la Contraloría en el área de competencia del Sistema de Tesorería; CONSIDERANDO: Que corresponde a la Dirección General del Tesoro Público del Ministerio deEconomía y Finanzas, como organismo rector del Sistema de Tesorería, dictar las disposiciones que aseguren el normal funcionamiento del proceso integral del manejo de fondos públicos; Que, las acciones de Tesorería sistematizadas conducen a una mejor gestión de las entidades y redundan en una mayor efectividad en la captación y utilización de los recursos financieros del Estado; Que , es necesarioemitir las Normas Generales de Tesorería que sustituyan a las Normas Técnicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la República en lo que respecta al Sistema de Tesorería, con el objeto de darle coherencia y sistemática a las acciones de Tesorería; Que, asimismo es necesario aprobar Normas Generales de Tesorería complementarias a las anteriores, elaboradas por la Dirección deNormatividad de la Dirección General del Tesoro Público. Que, de conformidad con los acuerdos tomados en la Contraloría General de la República, las Normas formuladas por la Dirección General del Tesoro Público, han sido coordinados con los Organos Centrales de los Sistemas Administrativos; Estando a lo propuesto por la Dirección de Normatividad, con la opinión favorable de la Dirección Ejecutivadel tesoro Público; y De conformidad con las facultades establecidas por el Decreto Supremo Nº 182-78-EF; SE RESUELVE: Artículo 1ero. Aprobar las siguientes Normas Generales del Sistema de Tesorería :

NGT – 01 NGT – 02 NGT – 03 NGT – 04 NGT – 05 NGT – 06 NGT – 07 NGT – 08 NGT – 09 NGT – 10 NGT - 11 NGT - 12 NGT - 13 NGT - 14 NGT - 15

Unidad Caja Manejo de Fondos del Tesoro Público a través deSub-cuentas. Facultad para el manejo de cuentas y sub-cuentas bancarias. Apertura de cuentas y sub-cuentas bancarias Uso del Fondo para Pagos en Efectivo. Uso del Fondo Fijo para la Caja Chica Reposición oportuna del Fondo para Pagos en Efectivo y del Fondo para Caja Chica Arqueo sorpresivo Transferencia de Fondos Medidas de seguridad para el giro de cheques y traslados de fondos. Cheques anombre de la entidad. Cambio de cheques personales Uso de sello fechador “ pagado “ Conciliaciones de sub-cuentas del Tesoro Público. Fianza de servidores.

Artículo 2º.- Las Normas anteriormente señaladas, con excepción de NGT – 01, NGT – 02, NGT – 05 y NGT- 14, sustituyen a las emitidas por la Contraloría General de la República con la siguiente codificación;

101 – 17 102 - 01 102 - 02 102 - 03102 – 04 102 – 05 102 – 07 102 – 08 102 – 09 102 - 10 102 - 11 102 - 12

Fianza de servidores Fondo Fijo para desembolsos Arqueos sorpresivos Facultad para el manejo de las cuentas bancarias Apertura de las cuentas bancarias Traslado de Fondos Independencia del encargado del fondo fijo para desembolsos Uso del sello fechador “ pagado” Medidas de seguridad y protección en el traslado de fondos.Cheques a nombre de la entidad Cambio de cheques personales Reposición oportuna del fondo fijo para desembolsos.

Artículo 3º.- Disponer la publicación de las referidas Normas Generales de Tesorería en el Diario Oficial “ El Peruano “ para su difusión y aplicación en los Organismos de gobierno central, Instituciones Públicas, Empresas Públicas, Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficiencia...