normas generales de tesoreria



















PRESENTADO POR:
Alva Ccora, Wilver
Bazán Chomba, Liliana
Berrocal Maquen Fiorella
Giurfa Mondragón, Andrea

ESPECIALIDAD:
Administración

CICLO:
VI Ciclo

PROFESOR:
Juan Delgado Vilca


San Isidro, Diciembre del 2014
LIMA – PERÚ




















DEDICATORIA
Le dedico este trabajo adios y a mi familia por haberme ayudado llegar a esta etapa de mi vida, por haberme dado salud a cumplir mis objetivos ademas de su infinita bondad y amor , mi familia que me brinda el apoyo incondicional desde el principio hasta ahora gracias a dios y a ellos.

SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA
Normas Generales del Sistema de TesoreríaA fin de asegurar el normal funcionamiento del manejo de losfondos públicos la Dirección Generaldel Tesoro Público mediante Resolución Directoral Nº 026-80-EF/77.15 de fecha 06 de Mayo de1980 y su ampliatorio aprobada con Resolución Directoral Nº008-EF/77.15.01 del 12 de enero de1989, ha establecido las Normas Generales del Sistema de Tesorería, las mismas que son deaplicación y cumplimiento por las Tesorerías de las entidades que manejan recursosfinancierosdel Estado.Las Normas Generales del Sistema de Tesorería son las siguientes:
NGT-01 Unidad de Caja
NGT-02 Manejo de fondos del Tesoro Público a través de subcuentas
NGT-03 Facultad para el manejo de Cuentas y Sub-cuentas bancarias
NGT-04 Apertura de Cuentas y Sub-cuentas bancarias
NGT-05 Uso del fondo para pagos en efectivo
NGT-06 Uso del fondo fijo para caja chica
NGT-07 Reposición oportunadel fondo para pagos en efectivo y del fondo de caja chica
NGT-08 Arqueos Sorpresivos
NGT-09 Transferencias de fondos
NGT-010 Medidas de seguridad para el giro de cheques y traslado de fondos
NGT-011 Cheques a nombre de la entidad
NGT-012 Cambio de cheques personales
NGT-013 Uso del sello fechador “pagado”
NGT-014 Conciliaciones de Sub-cuentas del Tesoro Público
NGT-015 Fianza deservidores



NORMAS GENERALES DE TESORERIA
NGT-01 UNIDAD DE CAJA
Se deberá centralizar en la Tesorería, o quien haga sus veces, el manejo de los recursos financieros de la entidad.
I. CONCEPTO
La Unidad de Caja consiste en centralizar la totalidad de los recursos financieros de la entidad y ponerlos a disposición de la Tesorería.
II. OBJETIVOS

Lograr la mayor efectividad en la captación yaplicación de los recursos y facilitar el proceso de toma de decisiones financieras.
Evitar presiones financieras debido a la dispersión de fondos.
Evitar la existencia de ingresos destinados a fines pre-establecidos.

III. ACCIONES A DESARROLLAR
En las entidades de Gobierno Central e Instituciones Públicas, el principio de Unidad de Caja para las fuentes de financiamiento diferentes a TesoroPublico será aplicado en las etapas de programación y de registro respectivamente, mediante información a la Dirección General del Tesoro Público de los ingresos y egresos de la entidad.
NORMAS GENERALES DE TESORERIA APROBADAS POR LA RESOLUCION DIRECTORAL Nº 026-80-EF/77-15
En todas las entidades, el tesorero conjuntamente con el Director General de Administración, o quien haga sus veces, deberáncentralizar el manejo de los recursos financieros.
IV. BASE LEGAL
- Ley Nº 14816, Arts. 46° y 93°.
- Decreto Supremo Nº 248-68-HC.
- Decreto Supremo Nº 182-78-EF.


V. ALCANCE
Comprende a las Tesorerías de las Entidades del Gobierno Central, Instituciones Públicas, EmpresasPúblicas, Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Publicas y Seguro Social del Perú.
VI. MECANISMOS DE CONTROLSe verificará la no existencia de otra Oficina, distinta a la Tesorería, o quien haga sus veces,encargada del manejo de los recursos financieros de la entidad.
NGT-02 MANEJO DE FONDOS DEL TESORO PUBLICO A TRAVES DE SUB-CUENTAS.
Los recursos asignados por el Tesoro Público se utilizarán exclusivamente a través de subcuentas de la cuenta única del Tesoro Público.
I. CONCEPTO
Subcuenta del...