NORMAS GENERALES DE TESORERIA

NORMAS GENERALES DE TESORERIA
RESOLUCION DIRECTORAL Nº 026-80-EF/77-15
Lima, 06 de mayo de 1980
Vistos los Oficios Nos. 2984-285-79-CGR/DSNP y 3444-354-79-CGR-DSNP,
Remitidos por la Contraloría General de la República con el propósito de que la Dirección General del Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas emita la normatividad sustitutoria a la dictada por la Contraloría en elárea de competencia del Sistema de Tesorería;
CONSIDERANDO:
Que, corresponde a la Dirección General del Tesoro Público del Ministerio de
Economía y Finanzas, como Organismo Rector del Sistema de Tesorería, dictar las disposiciones que aseguren el normal funcionamiento del proceso integral del manejo de fondos públicos;
Que, las acciones de tesorería sistematizadas conducen a una mejor gestión delas
Entidades y redundan en una mayor efectividad en la captación y utilización de los recursos financieros del Estado;
Que, es necesario emitir las Normas Generales de Tesorería que sustituyen a las
Normas Técnicas de control Interno emitidas por la Contraloría General de la República en lo que
Respecta al Sistema de Tesorería, con el objeto de darle coherencia y sistemática a las acciones deTesorería;
Que, asimismo es necesario aprobar Normas Generales de Tesorería,
Complementarias a las anteriores, elaboradas por la Dirección de Normatividad de la Dirección
General del Tesoro Público;
Que, de conformidad con los acuerdos tomados en la Contraloría General de la República, las Normas formuladas por la Dirección General del Tesoro Público, han sido coordinadas con los Órganos Centralesde los Sistemas Administrativos;
Estando a lo propuesto por la Dirección de Normatividad, con la opinión favorable de la Dirección Ejecutiva del Tesoro Público; y de conformidad con las facultades establecidas por el Decreto Supremo Nº 182-78-EF;
SE RESUELVE:
Artículo 1º.- Aprobar las siguientes Normas Generales del Sistema de Tesorería:
- NGT-01 Unidad de Caja
- NGT-02 Manejo de Fondos del TesoroPúblico a través de subcuentas.
- NGT-03 Facultad para el manejo de cuentas y subcuentas bancarias.
- NGT-04 Apertura de cuentas y subcuentas bancarias
- NGT-05 Uso del Fondo Para Pagos en Efectivo.
- NGT-06 Uso del Fondo Fijo para Caja Chica.
- NGT-07 Reposición oportuna del Fondo para pagos en Efectivo y del Fondo para Caja Chica.
- NGT-08 Arqueos sorpresivos
- NGT-09 Transferencias deFondos
- NGT-10 Medidas de seguridad para el giro de cheques y traslado de fondos.
- NGT-11 Cheques a nombre de la entidad.
- NGT-12 Cambio de cheques personales.
- NGT-13 Uso del sello fechador "pagado"
- NGT-14 Conciliaciones de subcuentas del Tesoro Público.
- NGT-15 Fianza de servidores.
Artículo 2º.- Las Normas anteriores señaladas, con excepción de NGT-01, NGT-02, NGT-05 y NGT-14, sustituyen a lasemitidas por la Contraloría General de la República con la siguiente codificación:
- 101-17 Fianza de servidores
- 102-01 Fondo fijo para desembolsos
- 102-02 Arqueos sorpresivos
- 102-03 Facultad para el manejo de las cuentas bancarias.
- 102-04 Apertura de cuentas bancarias
- 102-05 Traslado de Fondos.
- 102-07 Independencia del encargado del fondo fijo para desembolsos.
- 102-08 Uso del sellofechador "Pagado".
- 102-09 Medidas de seguridad y protección en el traslado de fondos
- 102-10 Cheques a nombre de la entidad.
- 102-11 Cambio de cheques personales
- 102-12 Reposición oportuna del fondo fijo para desembolsos.
Artículo 3º.- Disponer la publicación de las referidas Normas Generales de Tesorería en el Diario Oficial "El Peruano" para su difusión y aplicación en los Organismos delGobierno Central, Instituciones Públicas, Empresas Publicas, Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Públicas y Seguro Social del Perú.
Regístrese y comuníquese.
NORMAS GENERALES DE TESORERIA
NGT-01 UNIDAD DE CAJA
Se deberá centralizar en la Tesorería, o quien haga sus veces, el manejo de los recursos financieros de la...