normas

DEPARTAMENTO DE FINANZAS

DEBILIDADES:
Incumplimiento en los pagos
Fallo en el sistema a la hora de la preparación de los estados financieros.

OPORTUNIDADES:
Formas de pago.
Diferentes ofertas de proveedores.

FORTALEZAS:
Control financiero.
De acuerdo a los informes financieros, se trazan metas para el siguiente periodo.

AMENAZAS:
Falta de personal de seguridad.
Perdida deinformación.











FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO

En la empresa el departamento financiero se encarga de administrar y controlar los recursos financieros con el propósito de lograr objetivos de maximización del beneficio con el mínimo coste.
En concreto los objetivos financieros son los siguientes:
Llevar a cabo la selección de las inversiones a realizar de forma quese obtenga la máxima rentabilidad.
Optimizar la estructura financiera de los recursos a largo y corto plazo para la empresa.
Registro y control de activos y pasivos, ingresos y egresos que surjan de las diversas transacciones y gestiones.
Ejecuta el pago a proveedores, empleados, cargas sociales, impuestos, servicios públicos en fechas establecidas.











ARCHIVOS Y DOCUMENTOSLa contabilidad moderna consta de un ciclo de siete etapas. Los tres primeros se refieren a la sistematización de libros, es decir, a la compilación y registro sistemáticos de las transacciones financieras. Los documentos financieros constituyen la base de la contabilidad; entre estos documentos cabe destacar los cheques de banco, las facturas extendidas y las facturas pagadas. La informacióncontenida en estos documentos se traslada a los libros contables, el diario y el mayor. En el libro diario se reflejan todas las transacciones realizadas por la empresa, mientras que en el mayor se reflejan las transacciones que afectan a las distintas partidas contables, por ejemplo, caja, bancos, clientes, proveedores, entre otras.
Primer paso. El registro de cada transacción en el libro diarioconstituye el punto de partida del sistema contable de doble entrada. Con este sistema se analiza la estructura financiera de una organización tomando en cuenta el doble efecto que toda transacción tiene sobre dicha estructura (una compra de bienes constituye, por un lado, un aumento del activo, pero también refleja una disminución del mismo al reducirse la cantidad de dinero disponible). Por ello,toda transacción tiene una doble dimensión; la primera, el deber (que aparece a la izquierda) y, la segunda, el haber (que aparece a la derecha). Esta doble dimensión afecta de distinta forma a la estructura financiera. En función de su naturaleza, una partida contable puede disminuir con el deber e incrementarse con el haber, y otra puede aumentar con el debe y disminuir con el haber.
Segundopaso. En la siguiente etapa del ciclo contable las cantidades reflejadas en el libro diario se copian en el libro mayor, en el que aparece la cuenta concreta de cada partida contable. En cada cuenta aparecen los débitos a la izquierda y los créditos a la derecha, de tal forma que el saldo, es decir el crédito o el débito neto de cada cuenta, puede calcularse con facilidad. Cada cuenta libro delmayor puede a su vez desglosarse, es decir, en cada cuenta se pueden diferenciar distintos aspectos. Por ejemplo, en la cuenta de clientes se pueden desglosar, uno a uno, los clientes de la empresa, para saber cuánto ha comprado cada uno de ellos. Por analogía, la cuenta de salarios se puede desglosar en función de cada trabajador.
Tercer paso. Una vez reflejadas todas las transacciones en el libromayor se procede a obtener el saldo -deudor o acreedor- de cada cuenta. La suma de todos los saldos acreedores debe ser igual a la suma de todos los saldos deudores, pero con signo contrario, ya que cada transacción que genera un crédito provoca, al mismo tiempo, un débito de la misma cuantía. Este paso, al igual que los siguientes, se produce al concluir el año fiscal. En cuanto se han...