Notas_estados_financieros05

DISPONIBLE NOTA 1 EFECTIVO Y BANCOS Se encuentra representado por el valor destinado al Fondo de Caja Menor a razn de 200.000 para cubrir todas aquellas erogaciones de menor cuanta que no ameritan la elaboracin de cheque. Igualmente se compone del saldo final arrojado en Bancos al cierre de Diciembre 31 de 2005 por valor de 937.003.892, una vez que fueron canceladas en su gran mayora lasobligaciones a cargo de la Cooperativa correspondientes al giro normal de operacin, lo que nos arroja un excelente margen de liquidez para trabajar a comienzos del ao 2006, e incluso se podra concluir que al cierre del ejercicio 2005, la Cooperativa dispone de liquidez en forma inmediata para cubrir en su totalidad los aportes de cada uno de sus asociados. A la fecha la Cooperativa presenta un total desiete (7) cuentas bancarias destinadas al flujo normal de sus operaciones, es decir, cancelacin de compensaciones a sus asociados, pago de deducciones por los diferentes convenios celebrados por los asociados a travs de la Universidad y pago de obligaciones en general, las cuales operan a nivel nacional y cubren todas las diferentes sedes donde se hayan celebrado convenios. Saldos Conciliados aDiciembre 31 de 2005 ENTIDAD TIPO CUENTA SALDOBanco AV Villas Cuenta Corriente 282.291.493Banco AV Villas Cuenta Ahorros 374.863.088 Banco Megabanco Cuenta Corriente 191.446.593Banco Megabanco Cuenta Corriente 2.811.221Banco Megabanco Cuenta Ahorros 915.455Banco de Bogot Cuenta Corriente 4.729.432Banco de Bogot Cuenta Ahorros 79.946.610NOTA 2 CREDITOS A ASOCIADOS Corresponde a valor pendiente por cancelar con corte al cierre del ejercicio 2005 por prstamos de calamidad domstica lo conforman bsicamente dos (2) crditos que por solicitud directa del asociado y previo anlisis de la calamidad fue extendido su plazo hasta el mes de Enero de 2006. CUENTAS POR COBRAR Este rubro representa el valor de los saldos adeudados a laCooperativa al cierre del ejercicio 2005 producto de sus operaciones por diversas razones tales como NOTA 3 SERVICIOS DE NMINA El rubro ms representativo dentro del total de Cuentas por Cobrar a favor de la Cooperativa La Comuna. Se conforma bsicamente por el valor adeudado facturas de seguridad social mes de Diciembre, correspondiente en una mayor proporcin al personal administrativo convenioUniversidad Cooperativa de Colombia, el cual fue asumido en gran parte por la Cooperativa hasta el mes de Enero de 2006, luego del reintegro por periodo de vacaciones por parte de la Universidad. NOTA 4 CUENTA POR COBRAR IVA Se genera como consecuencia del saldo a favor por Impuesto a las Ventas (IVA) arrojado al cierre del ao 2005, el cual se presenta producto de la retencin de IVA practicada por laUniversidad y la Cooperativa Multiactiva Comuna en calidad de Grandes Contribuyentes a la Cooperativa LA COMUNA y la retencin por Iva causada por la Cooperativa en calidad de Rgimen Comn al Rgimen Simplificado en el pago de honorarios entre otros. NOTA 5 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Rubro constituido por otro tipo de deudas diferentes a los servicios de nmina celebrado a travs de conveniosinterinstitucionales. Los cuales presentan un seguimiento y acompaamiento continuo, evitando con esto su crecimiento y propendiendo da a da mantener su saldo en cero pero para efectos de corte del ejercicio fiscal y contable finaliz con un saldo plenamente identificado por valor de 5.775.762. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NOTA 6 ACTIVOS FIJOS En este rubro se identifican todos aquellos bienes adquiridos ypertenecientes a la Cooperativa, utilizados para el normal funcionamiento de sus operaciones tanto en su sede principal como aquellos otorgados en calidad de comodato a diversas sedes de la Universidad, cumpliendo con los principios cooperativos de autogestin, brindando con ello un mayor apoyo, desarrollo y facilidades en la formacin de nuestros asociados y a su vez correspondiendo a la confianza...