notas d 4

(9) Impuestos a la utilidad:

a) Impuesto Sobre la Renta.

Las partidas que afectaron la utilidad fiscal del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011, fueron las que se muestran acontinuación:

Pérdida antes de impuestos a la utilidad
$
(3,162,586)

Más - (Menos)


Efecto de reexpresión

98,037’
Ajuste anual por inflación deducible

(1,283,687)
Devoluciones y rebajassobre ventas

2,536,620’
Gastos no deducibles

414’
Exceso en la depreciación contable sobre la fiscal

1,118,936’
Otros Gastos

543,457’
Excedente utilidad fiscal sobre la contable en ventade activo fijo

(2,405)
Inventario acumulable

2,252,924’
Otros ingreso no afectos

(4,191)
Actualización de impuestos a favor

(52,328)

Utilidad Fiscal

2,045,191’
Impuesto Sobre laRenta causado (30%)
$
613,557’

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De conformidad con el Decreto publicado en el Diario Oficial del 7 de diciembre de 2009, para los ejercicios fiscales de 2010, 2011 y 2012 el ImpuestoSobre la Renta se causará a la tasa del 30%.


b) Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU).

La Ley del IETU entró en vigor el 1º de enero de 2008 y abroga la Ley del Impuesto al Activo. El impuestopor pagar se calcula restando al impuesto determinado ciertos créditos fiscales. Tanto los ingresos como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con base en flujos de efectivo quese generen a partir del 1 de enero de 2008. La LIETU establece que el impuesto se causará al 16.5% para 2008, 17.0% para 2009 y 17.5% a partir de 2010.

Durante el ejercicio terminado el 31 dediciembre del año 2011, el Impuesto Empresarial a Tasa Única ascendió a $ 604,085 que fue menor al Impuesto Sobre la Renta, por lo cual el impuesto definitivo fue este último.


(10) Impuestos Diferidos-Mientras el IETU coexista con el ISR, para efectos del reconocimiento de los efectos por impuestos diferidos en sus estados financieros, la entidad debe determinar primero si esencialmente su...