Nuestro Terruño Opita

b. Datos para ajustes

1. Arqueo de caja por $697.000,oo se desconoce la causa del faltante.

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 3,000.001105 CAJA 3,000.00



2. Cartera vencida es de $1.900.000 a dos (2) meses, $3.100.000 a cuatro (4) meses y $2.000.000 a siete (7) meses. El método de provisión de carterautilizada por la empresa es el general.

1.900.000 X 0% = 0

3.100.000 X 5% = 155,000

2.000.000 X 10% = 200,000
355,000 TOTAL PROVISION
MENOS 300,000PROVISION ACUMULADA
55,000 VALOR PARA AJUSTAR AL CONTABILIZAR


CODIGO CUENTA DEBE HABER
1399 PROVISION (CARTERA) 55,000
5199 PROVISIONES 55,000.003. En el extracto bancario aparecen los siguientes datos:

NOTA DEBITO: Chequera por valor de $70.000 no contabilizada
NOTA DEBITO: Cheque devuelto por fondos insuficientes por$100.000
NOTA CREDITO: Por consignación de un cliente por valor de $120.000

COMPRA CHEQUERA

CODIGO CUENTA DEBE HABER
5305 FINANCIEROS 70,000.00
1110 BANCOS70,000.00


CHEQUE DEVUELTO

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 CLIENTES 100,000.00
1110 BANCOS 100,000.00


CONSIGNACION CLIENTESCODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS 120,000.00
1305 CLIENTES 120,000.00


4. Deprecie propiedad planta y equipo por un (1) mes

EQUIPO DE OFICINA………..$10.000.00010.000.000 x 1 MES = 10.000.000 = 83,333.33
10 AÑOS X 12 MESES 120

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE……..$28.000.000

28.000.000 x 1MES = 28.000.000 = 466,667.00
5 AÑOS X 12 MESES 60


ENTONCES:
83,333.33
466,667.00
550,000.33

CONTABILIZACION:...