Nutrisa bolsa de valores

cuenta Procedimientos de auditoria Control interno
Efectivo y equivalentes de efectivo Planeación, revisión analítica, estudió de valuación preliminar del control interno, pruebas de cumplimiento ypruebas sustantivas. Para las entradas de dinero: Recibos pre numerados, relaciones de cobranza y de valores, endosos restrictivos
Para salidas de dinero:
Deposito integro inmediato de la cobranza,firmas mancomunadas para girar cuentas bancarias, adquisiciones, ventas y gravámenes de los valores, autorización para las salidas de dinero, valuación periódica de la inversiones, arqueos periódicosdel efectivo y valores.
Cuentas por cobrar e impuestos por recuperar. Planeación, revisión analítica, estudió de valuación preliminar del control interno, pruebas de cumplimiento y pruebassustantivas, declaraciones de la administración, presentación y revelación en los estados financieros. Existencia de autorización y documentacion de las ventas a crédito, precios de ventas, descuentos ydevoluciones, segregación adecuada de las funciones de recepción de pedidos , devoluciones, registro en el periodo correspondiente de facturas y notas de crédito, vigilancia sobre vencimientos y cobranza,confirmación por escrito de los saldos por cobrar
inventarios Planeación, revisión analítica, estudio y evolución preliminar del control interno, pruebas de cumplimiento, pruebas sustantivas,propiedad, existencia e integridad, valuación, declaraciones, presentación y revelación. autorización de los métodos de valuación seleccionado por la empresa, segregación adecuada de funciones de autorización,custodia y registro, registro oportuno de la inversión en inventarios y pasivo correspondiente, control de devoluciones, custodia física de inventarios, control de existencias y anticipos aproveedores, control de existencias de propiedas de terceros en almacenes de la empresa, comparación periodica de los registro auxiliares con la cuenta de mayor comprobación de materiales físicos por...